單項(xiàng)選擇題以下關(guān)于基金份額凈值的描述錯(cuò)誤的是（）。

A.基金份額凈值是開(kāi)放式基金申購(gòu)份額計(jì)算的基礎(chǔ)
B.基金份額凈值由基金托管人計(jì)算后，將結(jié)果發(fā)送給估值主要負(fù)責(zé)人的基金管理人進(jìn)行復(fù)核
C.基金份額凈值是開(kāi)放式基金贖回金額計(jì)算的基礎(chǔ)
D.基金份額凈值等于基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量


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1.單項(xiàng)選擇題關(guān)于基金估值程序，以下表述錯(cuò)誤的是（）。

A.基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果復(fù)核無(wú)誤對(duì)外公布
B.基金日常估值由基金管理人進(jìn)行
C.基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核
D.基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人

3.單項(xiàng)選擇題基金資產(chǎn)估值就是按一定的原則和方法對(duì)基金資產(chǎn)和基金負(fù)債進(jìn)行估值，進(jìn)而確定（）。

A.基金資產(chǎn)份額凈值
B.基金資產(chǎn)總值
C.基金資產(chǎn)成本
D.基金資產(chǎn)公允價(jià)值

5.單項(xiàng)選擇題證券投資基金的會(huì)計(jì)主體是（）。

A.基金份額持有人
B.基金托管人
C.基金管理人
D.證券投資基金

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