理財(cái)規(guī)劃師(二級(jí))理財(cái)規(guī)劃師綜合評(píng)審（案例分析）問(wèn)答題每日一練(2019.11.02)

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1.問(wèn)答題李先生，28歲，某大型公司的工程技術(shù)人員，張女士，25歲，某國(guó)有企業(yè)的行政人員。李先生和張女士有個(gè)1歲的女兒晶晶。李先生和張女士積累了大約15萬(wàn)元的金融資產(chǎn)，由于二位對(duì)于證券不是很了解，因此資金基本都是以銀行定期存款的形式存在。最近，身邊的一些人都通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行證券投資獲益不少。李先生和張女士覺(jué)得也應(yīng)該調(diào)整自己的投資組合，但是二位很謹(jǐn)慎，對(duì)于資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)也聽(tīng)說(shuō)了一二，因此，先向其朋友了解情況：有的朋友給他們推薦股票型基金，有的給他們推薦投資連接險(xiǎn)，還有人給他們推薦股票。而對(duì)于不同的人給其推薦不同產(chǎn)品，到底哪些產(chǎn)品真正適合他們，李先生和張女士就此咨詢了理財(cái)規(guī)劃師。假如你是理財(cái)規(guī)劃師，請(qǐng)從如下的幾個(gè)方面來(lái)回答李先生和張女士：1．對(duì)李先生和張女士的投資組合情況進(jìn)行分析。2．對(duì)股票型基金、投資連接險(xiǎn)和股票進(jìn)行比較，分析產(chǎn)品的定義、風(fēng)險(xiǎn)收益特點(diǎn)、投資門(mén)檻、稅收情況。

參考答案：1.（1）李先生和張女士的風(fēng)險(xiǎn)承受能力比較強(qiáng)，資金的投資期限也較長(zhǎng)。因此，可以選擇長(zhǎng)期的投資工具，對(duì)工具的流動(dòng)性要求也不...

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2.問(wèn)答題周梅（女）早年喪偶，擔(dān)心自己去世后三個(gè)子女會(huì)因遺產(chǎn)分割產(chǎn)生糾紛，于是在2002年3月自己寫(xiě)一份遺囑，并到公證機(jī)關(guān)進(jìn)行了公證；為防止三個(gè)子女不執(zhí)行遺囑，周梅在2002年6月重新寫(xiě)了一份遺囑，并在其中指定王律師充當(dāng)遺囑執(zhí)行人，以監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2003年9月，她無(wú)意中聽(tīng)到有理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃，便來(lái)到一家理財(cái)規(guī)劃專業(yè)機(jī)構(gòu)，就自己的財(cái)產(chǎn)傳承事宜向?qū)I(yè)的理財(cái)規(guī)劃師咨詢。1．周梅的兩份遺囑的效力如何界定？2．評(píng)價(jià)一下王律師的介入對(duì)周梅財(cái)產(chǎn)傳承愿望實(shí)現(xiàn)的意義。3．如果你是周梅的理財(cái)規(guī)劃師，你會(huì)按照什么程序?yàn)槠渲贫ㄘ?cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃？（請(qǐng)將你對(duì)周梅財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃提出的建議列入其中）

參考答案：1.公證遺囑與后寫(xiě)的遺囑不沖突，則兩個(gè)都有效；公證遺囑與后寫(xiě)的遺囑沖突，則公正遺囑有效。
2.王律師是周梅在遺...

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3.問(wèn)答題張教授在某大學(xué)法學(xué)院任教，同時(shí)也是業(yè)界有名的法律專家。2006年5月，張教授取得稅前工資6000元（注：忽略"三險(xiǎn)一金"），當(dāng)月他通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)向某公益事業(yè)捐贈(zèng)3000元。按照國(guó)家規(guī)定，個(gè)人將其所得通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過(guò)納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。若張教授的捐贈(zèng)行為符合上述規(guī)定，則張教授本月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是多少（注：請(qǐng)說(shuō)明張教授取得的收入應(yīng)按個(gè)人所得稅的哪一個(gè)稅目納稅；未考慮捐贈(zèng)前的應(yīng)納稅所得額；因捐贈(zèng)行為可以扣除的應(yīng)納稅所得額和實(shí)際應(yīng)繳納的應(yīng)納稅額）？

參考答案：（1）按照工資薪金所得納稅，稅率為15%
（2）未考慮捐贈(zèng)前應(yīng)納稅所得=6000-1600=4400元

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4.問(wèn)答題沈先生今年剛到40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年年初需拿出8萬(wàn)元供一年的生活支出。沈先生預(yù)計(jì)可以活到80歲，沈先生拿出5萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為3%。1．將沈先生退休后的生活支出折現(xiàn)至60歲初，其退休后生活費(fèi)用總需求為多少？2.40歲初5萬(wàn)元的啟動(dòng)資金到60歲初時(shí)增長(zhǎng)為多少錢(qián)？3．為了積累足夠的退休基金，沈先生現(xiàn)在還需在每年年末投入多少錢(qián)？

參考答案：1.沈先生退休后平均余命為20年，每年預(yù)期生活支出8萬(wàn)元，保守投資回報(bào)率為3%，通過(guò)財(cái)務(wù)計(jì)算器的計(jì)算折現(xiàn)至60歲初時(shí)為1...

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5.問(wèn)答題2001年鄭先生與劉女士相識(shí)，并于同年7月登記結(jié)婚，婚前鄭先生收付15萬(wàn)元貸款購(gòu)買(mǎi)了房屋一套，價(jià)值60萬(wàn)元，為祝賀二人結(jié)婚，鄭先生的父親給二人10萬(wàn)元結(jié)婚賀禮。二人生有一女鄭婷。2003年鄭先生外出時(shí)結(jié)識(shí)韓女士，兩人很快發(fā)展成情人關(guān)系，并生有一子鄭峰。鄭先生為韓女士母子購(gòu)買(mǎi)了一套價(jià)值40萬(wàn)元的房屋，用于居住。2008年鄭先生因意外去世，留有一份自書(shū)遺囑，將遺產(chǎn)中的30萬(wàn)元留給了韓女士。鄭先生去世時(shí)與劉女士結(jié)婚購(gòu)買(mǎi)的房屋已增值至100萬(wàn)元，婚姻期間共同還貸20萬(wàn)元。除房產(chǎn)與賀禮外鄭先生家庭還有金融資產(chǎn)80萬(wàn)元，2009年初鄭先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬(wàn)元，鄭先生母親早亡，只有一個(gè)弟弟鄭海，請(qǐng)問(wèn)：1．鄭先生的遺產(chǎn)共有多少元？2．鄭峰共可以獲得鄭先生、鄭先生父親多少元遺產(chǎn)？3．鄭先生與鄭先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)如何分配？

參考答案：1.首先應(yīng)區(qū)分鄭先生夫婦的共同財(cái)產(chǎn)與法定特有財(cái)產(chǎn)。家庭財(cái)產(chǎn)中15萬(wàn)元首付購(gòu)買(mǎi)的房屋是鄭先生的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)，所以房屋及其增...

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