2001年鄭先生與劉女士相識，并于同年7月登記結婚，婚前鄭先生收付15萬元貸款購買了房屋一套，價值60萬元，為祝賀二人結婚，鄭先生的父親給二人10萬元結婚賀禮。二人生有一女鄭婷。2003年鄭先生外出時結識韓女士，兩人很快發(fā)展成情人關系，并生有一子鄭峰。鄭先生為韓女士母子購買了一套價值40萬元的房屋，用于居住。2008年鄭先生因意外去世，留有一份自書遺囑，將遺產(chǎn)中的30萬元留給了韓女士。鄭先生去世時與劉女士結婚購買的房屋已增值至100萬元，婚姻期間共同還貸20萬元。除房產(chǎn)與賀禮外鄭先生家庭還有金融資產(chǎn)80萬元，2009年初鄭先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬元，鄭先生母親早亡，只有一個弟弟鄭海，請問：1．鄭先生的遺產(chǎn)共有多少元？2．鄭峰共可以獲得鄭先生、鄭先生父親多少元遺產(chǎn)？3．鄭先生與鄭先生父親的遺產(chǎn)應如何分配？

趙先生，本科學歷，今年28歲，北京某證券公司的部門經(jīng)理；趙太太，研究生學歷，今年26歲，任職于某大型國有企業(yè)。趙先生每月稅前收入20000元，趙太太每月稅前收入8000元，均每月按照稅前工資的15%繳納"三險一金"。兩人現(xiàn)在住的是趙太太單位的福利房，2005年1月購買時總價款為350000元，一次付清250000元，其余的100000元通過住房公積金貸款，貸款年限為5年，利率為3.78%，采用等額本息還款方式，每月還款額為1．832元。夫婦倆有五年定期存款100000元，還有半年到期，活期存款50000元，另外還擁有趙太太公司的股票100000元，2006年起三年內不能轉讓，年平均收益在8%左右。商業(yè)保險方面，由于夫婦倆對保險的了解較少，而且兩人單位福利都較好（配合社會保險提供了較為完備的單純壽險和意外保險），所以均未購買任何商業(yè)保險。日常生活開支約5000元／月，交通費3000元／月，空閑時間他們經(jīng)常會參加一些娛樂活動，每月花銷在1000元左右。每年出去旅游一次，費用保持在10000元左右。目前，趙先生覺得應聘請理財規(guī)劃師解決以下問題：二人生活已經(jīng)基本穩(wěn)定，準備給家里添個"奧運"娃娃，可是，聽說生養(yǎng)小孩的費用非常高，所以二人又有點擔心，因此想請理財規(guī)劃師為他們設計一下高等教育資金籌備方案，目標額度為500000元左右。趙先生想知道目前只依靠單位福利的風險保障是否充分。趙先生雖然公司有車，但是為了提高生活質量，也為了生活的方便，準備近期購買一輛200000元左右的轎車。趙先生覺得證券行業(yè)競爭非常激烈，不進則退，所以趙先生決定加強自己的后續(xù)教育，以保持和提高自己的競爭力，比較理想的在職碩士教育費用為30000元／年，共3年。能夠對現(xiàn)金等流動資產(chǎn)進行有效管理。提示：信息收集時間為2006年7月31日。不考慮存款利息收入。月支出均化為年支出的十二分之一。工資薪金所得的免征額為1600元。1.客戶財務狀況分析2.理財規(guī)劃目標3.分項理財規(guī)劃方案4．理財方案總結

沈先生今年剛到40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年年初需拿出8萬元供一年的生活支出。沈先生預計可以活到80歲，沈先生拿出5萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為3%。1．將沈先生退休后的生活支出折現(xiàn)至60歲初，其退休后生活費用總需求為多少？2.40歲初5萬元的啟動資金到60歲初時增長為多少錢？3．為了積累足夠的退休基金，沈先生現(xiàn)在還需在每年年末投入多少錢？

張教授在某大學法學院任教，同時也是業(yè)界有名的法律專家。2006年5月，張教授取得稅前工資6000元（注：忽略"三險一金"），當月他通過國家機關向某公益事業(yè)捐贈3000元。按照國家規(guī)定，個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，捐贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額30%的部分可以從其應納稅所得額中扣除。若張教授的捐贈行為符合上述規(guī)定，則張教授本月應繳納的個人所得稅是多少（注：請說明張教授取得的收入應按個人所得稅的哪一個稅目納稅；未考慮捐贈前的應納稅所得額；因捐贈行為可以扣除的應納稅所得額和實際應繳納的應納稅額）？

張女士今年30歲，計劃5年后購買一套80平方米的普通住宅，預計房屋市價90萬元。張女士現(xiàn)在稅后年薪12萬元，收入每年約增長10%，收入中70%用于消費，剩下的錢可以結余下來，目前張女士有存款5萬元，投資收益率約5%，如果張女士計劃采用三成首付，等額本息貸款的方式進行購買，貸款利率為6%。請為張女士設計購房規(guī)劃方案。

金先生2005年3月因病去世，家中有房屋兩套，市價約值人民幣120萬元，汽車一輛，市價約12萬元。金先生住院期間欠醫(yī)院治療費6萬元。金先生的愛人萬女士因為身體不好，2004年從單位辦理了病退手續(xù)，一直在家養(yǎng)病。金先生夫婦有兩個兒子，大兒子金達，二兒子金旺，均己成家。在料理完金先生的喪事后，二兒子金旺出示了一份金先生的遺囑，遺囑中將一套房屋給萬女士，另一套房屋由他繼承，汽車留給大兒子。遺囑由金旺的妻子代書，上面有金先生的字，金旺及醫(yī)院護士小趙作為見證人在遺囑上面簽名。大兒子金達認為遺囑系偽造，于是向法院起訴要求確認遺囑無效。經(jīng)過法院查證，遺囑上的簽字確實是金先生本人的。請問：1．金先生的遺囑是否有效，為什么？2．就遺囑所表達的金先生的財產(chǎn)傳承規(guī)劃目標，作為一名理財規(guī)劃師，請分析其是否符合法律規(guī)定。3．金先生的遺產(chǎn)額有多少？如何分配？

李先生，28歲，某大型公司的工程技術人員，張女士，25歲，某國有企業(yè)的行政人員。李先生和張女士有個1歲的女兒晶晶。李先生和張女士積累了大約15萬元的金融資產(chǎn)，由于二位對于證券不是很了解，因此資金基本都是以銀行定期存款的形式存在。最近，身邊的一些人都通過資本市場進行證券投資獲益不少。李先生和張女士覺得也應該調整自己的投資組合，但是二位很謹慎，對于資本市場的風險也聽說了一二，因此，先向其朋友了解情況：有的朋友給他們推薦股票型基金，有的給他們推薦投資連接險，還有人給他們推薦股票。而對于不同的人給其推薦不同產(chǎn)品，到底哪些產(chǎn)品真正適合他們，李先生和張女士就此咨詢了理財規(guī)劃師。假如你是理財規(guī)劃師，請從如下的幾個方面來回答李先生和張女士：1．對李先生和張女士的投資組合情況進行分析。2．對股票型基金、投資連接險和股票進行比較，分析產(chǎn)品的定義、風險收益特點、投資門檻、稅收情況。

王先生夫婦現(xiàn)年33歲，夫妻二人都在外企工作，目前收入較多，但工作壓力也很大。夫妻二人希望能在50歲時提前退休以享受生活。目前二人每年的生活費用為10萬元，雖然退休后沒有子女教育金等支出，但退休后王先生夫婦希望可以每年到國內、國外旅游，并能有較好的醫(yī)療保障，因此預計屆時每年需要12萬元的支出。根據(jù)二人的身體狀況，預計二人都可以生存至85歲。為了能夠積累養(yǎng)老金，王先生夫婦目前已經(jīng)有儲蓄20萬元；投資回報率為6%。王先生夫婦還需要每月拿出多少資金用于退休金的積累。注：不考慮通貨膨脹的因素。

掌握客戶的納稅狀況是理財規(guī)劃師進行稅收籌劃中的必要環(huán)節(jié)，個人所得稅是個人理財中一個非常重要的稅種。個人所得稅主要是對個人（自然人）取得各項應稅所得課征的一種稅二其納稅義務人包括中國公民、個體工商戶以及在中國有所得的外籍人員和港澳臺同胞：我國的個人所得稅共有十一個稅目，如工資、薪金所得稅目，勞務報酬所得稅目，利息、股息、紅利所得稅目和財產(chǎn)轉讓所得稅目等，不同的稅目又有不同的計征辦法。根據(jù)下面案例，回答相關問題張先生2006年12月份收入情況如下：1．當月發(fā)放工資5000元（已扣除"三險一金"）；2．當月發(fā)放全年獎金20000元；3．向某公司提供勞務，取得報酬20000元；4．取得稿酬收入8000元。請分別計算上述四項張先生當月應繳納的個人所得稅。（注：假設上述收入均為稅前收入）

周梅（女）早年喪偶，擔心自己去世后三個子女會因遺產(chǎn)分割產(chǎn)生糾紛，于是在2002年3月自己寫一份遺囑，并到公證機關進行了公證；為防止三個子女不執(zhí)行遺囑，周梅在2002年6月重新寫了一份遺囑，并在其中指定王律師充當遺囑執(zhí)行人，以監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2003年9月，她無意中聽到有理財規(guī)劃師在為客戶制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃，便來到一家理財規(guī)劃專業(yè)機構，就自己的財產(chǎn)傳承事宜向專業(yè)的理財規(guī)劃師咨詢。1．周梅的兩份遺囑的效力如何界定？2．評價一下王律師的介入對周梅財產(chǎn)傳承愿望實現(xiàn)的意義。3．如果你是周梅的理財規(guī)劃師，你會按照什么程序為其制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃？（請將你對周梅財產(chǎn)傳承規(guī)劃提出的建議列入其中）