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理財(cái)規(guī)劃師(二級(jí))理財(cái)規(guī)劃師綜合評(píng)審(案例分析)問(wèn)答題每日一練(2019.07.26)
來(lái)源:考試資料網(wǎng)
1.問(wèn)答題
沈先生今年剛到40歲,打算60歲退休,考慮到通貨膨脹,退休后每年年初需拿出8萬(wàn)元供一年的生活支出。沈先生預(yù)計(jì)可以活到80歲,沈先生拿出5萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金,并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略,假定年回報(bào)率為9%,退休后采取較為保守的投資策略,假定年回報(bào)率為3%。1.將沈先生退休后的生活支出折現(xiàn)至60歲初,其退休后生活費(fèi)用總需求為多少?2.40歲初5萬(wàn)元的啟動(dòng)資金到60歲初時(shí)增長(zhǎng)為多少錢?3.為了積累足夠的退休基金,沈先生現(xiàn)在還需在每年年末投入多少錢?
參考答案:
1.沈先生退休后平均余命為20年,每年預(yù)期生活支出8萬(wàn)元,保守投資回報(bào)率為3%,通過(guò)財(cái)務(wù)計(jì)算器的計(jì)算折現(xiàn)至60歲初時(shí)為1...
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2.問(wèn)答題
李先生,28歲,某大型公司的工程技術(shù)人員,張女士,25歲,某國(guó)有企業(yè)的行政人員。李先生和張女士有個(gè)1歲的女兒晶晶。李先生和張女士積累了大約15萬(wàn)元的金融資產(chǎn),由于二位對(duì)于證券不是很了解,因此資金基本都是以銀行定期存款的形式存在。最近,身邊的一些人都通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行證券投資獲益不少。李先生和張女士覺(jué)得也應(yīng)該調(diào)整自己的投資組合,但是二位很謹(jǐn)慎,對(duì)于資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)也聽(tīng)說(shuō)了一二,因此,先向其朋友了解情況:有的朋友給他們推薦股票型基金,有的給他們推薦投資連接險(xiǎn),還有人給他們推薦股票。而對(duì)于不同的人給其推薦不同產(chǎn)品,到底哪些產(chǎn)品真正適合他們,李先生和張女士就此咨詢了理財(cái)規(guī)劃師。假如你是理財(cái)規(guī)劃師,請(qǐng)從如下的幾個(gè)方面來(lái)回答李先生和張女士:1.對(duì)李先生和張女士的投資組合情況進(jìn)行分析。2.對(duì)股票型基金、投資連接險(xiǎn)和股票進(jìn)行比較,分析產(chǎn)品的定義、風(fēng)險(xiǎn)收益特點(diǎn)、投資門檻、稅收情況。
參考答案:
1.(1)李先生和張女士的風(fēng)險(xiǎn)承受能力比較強(qiáng),資金的投資期限也較長(zhǎng)。因此,可以選擇長(zhǎng)期的投資工具,對(duì)工具的流動(dòng)性要求也不...
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3.問(wèn)答題
金先生2005年3月因病去世,家中有房屋兩套,市價(jià)約值人民幣120萬(wàn)元,汽車一輛,市價(jià)約12萬(wàn)元。金先生住院期間欠醫(yī)院治療費(fèi)6萬(wàn)元。金先生的愛(ài)人萬(wàn)女士因?yàn)樯眢w不好,2004年從單位辦理了病退手續(xù),一直在家養(yǎng)病。金先生夫婦有兩個(gè)兒子,大兒子金達(dá),二兒子金旺,均己成家。在料理完金先生的喪事后,二兒子金旺出示了一份金先生的遺囑,遺囑中將一套房屋給萬(wàn)女士,另一套房屋由他繼承,汽車留給大兒子。遺囑由金旺的妻子代書,上面有金先生的字,金旺及醫(yī)院護(hù)士小趙作為見(jiàn)證人在遺囑上面簽名。大兒子金達(dá)認(rèn)為遺囑系偽造,于是向法院起訴要求確認(rèn)遺囑無(wú)效。經(jīng)過(guò)法院查證,遺囑上的簽字確實(shí)是金先生本人的。請(qǐng)問(wèn):1.金先生的遺囑是否有效,為什么?2.就遺囑所表達(dá)的金先生的財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃目標(biāo),作為一名理財(cái)規(guī)劃師,請(qǐng)分析其是否符合法律規(guī)定。3.金先生的遺產(chǎn)額有多少?如何分配?
參考答案:
1.無(wú)效。因?yàn)椋鷷z囑應(yīng)有兩個(gè)以上公證人,并由其中之一代書。但相關(guān)利害關(guān)系人不能作為遺囑證人。本例中,金旺妻子、金旺是...
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4.問(wèn)答題
張教授在某大學(xué)法學(xué)院任教,同時(shí)也是業(yè)界有名的法律專家。2006年5月,張教授取得稅前工資6000元(注:忽略"三險(xiǎn)一金"),當(dāng)月他通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)向某公益事業(yè)捐贈(zèng)3000元。按照國(guó)家規(guī)定,個(gè)人將其所得通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈(zèng),捐贈(zèng)額未超過(guò)納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。若張教授的捐贈(zèng)行為符合上述規(guī)定,則張教授本月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是多少(注:請(qǐng)說(shuō)明張教授取得的收入應(yīng)按個(gè)人所得稅的哪一個(gè)稅目納稅;未考慮捐贈(zèng)前的應(yīng)納稅所得額;因捐贈(zèng)行為可以扣除的應(yīng)納稅所得額和實(shí)際應(yīng)繳納的應(yīng)納稅額)?
參考答案:
(1)按照工資薪金所得納稅,稅率為15%
(2)未考慮捐贈(zèng)前應(yīng)納稅所得=6000-1600=4400元
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5.問(wèn)答題
王先生夫婦現(xiàn)年33歲,夫妻二人都在外企工作,目前收入較多,但工作壓力也很大。夫妻二人希望能在50歲時(shí)提前退休以享受生活。目前二人每年的生活費(fèi)用為10萬(wàn)元,雖然退休后沒(méi)有子女教育金等支出,但退休后王先生夫婦希望可以每年到國(guó)內(nèi)、國(guó)外旅游,并能有較好的醫(yī)療保障,因此預(yù)計(jì)屆時(shí)每年需要12萬(wàn)元的支出。根據(jù)二人的身體狀況,預(yù)計(jì)二人都可以生存至85歲。為了能夠積累養(yǎng)老金,王先生夫婦目前已經(jīng)有儲(chǔ)蓄20萬(wàn)元;投資回報(bào)率為6%。王先生夫婦還需要每月拿出多少資金用于退休金的積累。注:不考慮通貨膨脹的因素。
參考答案:
1.王先生夫婦現(xiàn)年33歲,計(jì)劃50歲提前退休,預(yù)計(jì)每年需退休金12萬(wàn)元,6%的投資回報(bào)率,則王先生夫婦在50歲退休時(shí)共需...
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