問答題甲服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人,2012年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為845萬元,2012年,甲企業(yè)其他相關(guān)財務(wù)資料如下:
(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費140萬元,新產(chǎn)品的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益)。
(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務(wù)宣傳費140萬元。
(3)發(fā)生財務(wù)費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶借款利息700萬元,年利率為7%,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%。
(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。
(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用撥繳款收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。計算甲企業(yè)2012年度的應(yīng)納稅所得額。
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甲公司取得的下列收入中,屬于免稅收入的是()。
題型:不定項選擇
下列關(guān)于甲公司企業(yè)所得稅征收管理的表述中,正確的是()。
題型:不定項選擇
計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
題型:問答題
計算甲企業(yè)2012年度的應(yīng)納稅所得額。
題型:問答題
計算營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
題型:問答題
計算新產(chǎn)品的研究開發(fā)費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
題型:問答題
某軟件企業(yè)是國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)。2011年度該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為200萬元,該企業(yè)2011年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額為()萬元。
題型:單項選擇題
甲公司在計算2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,不得扣除的項目是()。
題型:不定項選擇
企業(yè)承包建設(shè)國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目,可以自該承包項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入年度起,第1年至第3年免征企業(yè)所得稅,第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。
題型:判斷題
計算職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
題型:問答題