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中級會計企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整問答題每日一練(2019.01.19)
來源:考試資料網(wǎng)
1.問答題
甲公司對新型洗滌劑和洗潔精的銷售收入的確認(rèn)是否正確?并說明理由。
參考答案:
甲公司對新型洗滌劑和洗潔精的銷售收入的確認(rèn)不正確。根據(jù)規(guī)定,企業(yè)以買一贈一等方式組合銷售商品的,其贈品不屬于捐贈,應(yīng)按各...
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2.問答題
甲企業(yè)取得國債利息收入和接受捐贈收入是否應(yīng)繳納企業(yè)所得稅?分別簡要說明理由。
參考答案:
①甲企業(yè)取得的國債利息收入不繳納企業(yè)所得稅。根據(jù)規(guī)定,企業(yè)取得的國債利息收入免征企業(yè)所得稅。
②接受捐贈收入應(yīng)...
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3.問答題
甲公司以土地使用權(quán)對外投資的評估增值收益,應(yīng)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理?
參考答案:
甲公司以土地使用權(quán)對外投資的評估增值收益3000萬元,可在不超過5年期限內(nèi),分期均勻計人相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額,按規(guī)定計...
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4.問答題
甲公司支付的罰款和訴訟費(fèi),在計算應(yīng)納稅所得額時是否準(zhǔn)予扣除?并分別說明理由。
參考答案:
向環(huán)保部門支付的罰款5萬元不得在稅前扣除,支付的訴訟費(fèi)1萬元可以在稅前扣除。根據(jù)規(guī)定,罰金、罰款和被沒收財物的損失,不得...
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5.問答題
甲公司在計算應(yīng)納稅所得額時,研究開發(fā)費(fèi)用允許加計扣除的金額是多少?
參考答案:
研究開發(fā)費(fèi)用允許加計扣除的金額=(42-2)×50%=20(萬元)。
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