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中級會計(jì)企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整問答題每日一練(2019.01.13)
來源:考試資料網(wǎng)
1.問答題
甲公司對新型洗滌劑和洗潔精的銷售收入的確認(rèn)是否正確?并說明理由。
參考答案:
甲公司對新型洗滌劑和洗潔精的銷售收入的確認(rèn)不正確。根據(jù)規(guī)定,企業(yè)以買一贈一等方式組合銷售商品的,其贈品不屬于捐贈,應(yīng)按各...
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2.問答題
甲公司向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付的管理費(fèi),在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是否準(zhǔn)予扣除?并說明理由。
參考答案:
甲公司向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付的管理費(fèi)10萬元,不得在稅前扣除。根據(jù)規(guī)定,企業(yè)之間支付的管理費(fèi),不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
3.問答題
甲公司以土地使用權(quán)對外投資的評估增值收益,應(yīng)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理?
參考答案:
甲公司以土地使用權(quán)對外投資的評估增值收益3000萬元,可在不超過5年期限內(nèi),分期均勻計(jì)人相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額,按規(guī)定計(jì)...
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4.問答題
甲公司支付的罰款和訴訟費(fèi),在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是否準(zhǔn)予扣除?并分別說明理由。
參考答案:
向環(huán)保部門支付的罰款5萬元不得在稅前扣除,支付的訴訟費(fèi)1萬元可以在稅前扣除。根據(jù)規(guī)定,罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失,不得...
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5.問答題
甲公司從乙有限責(zé)任公司分得的股息是否應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額?簡要說明理由。
參考答案:
甲公司從乙有限責(zé)任公司分得的股息不應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額。根據(jù)規(guī)定,符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益,免征...
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