A.重大缺陷的定義
B.對識別出的重大缺陷的描述，該描述應(yīng)當包括重大缺陷的性質(zhì)
C.描述應(yīng)當包括以及重大缺陷在存在期間對企業(yè)編制的財務(wù)報表產(chǎn)生的實際和潛在影響
D.描述應(yīng)當包括對注冊會計師編制的內(nèi)部控制審計報告產(chǎn)生的實際和潛在影響
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A.在決策時人為判斷可能出現(xiàn)錯誤和因人為失誤而導致內(nèi)部控制失效
B.控制的運行無效
C.控制可能由于兩個或更多的人員進行串通舞弊或管理層不當?shù)亓桉{于內(nèi)部控制之上而被規(guī)避
D.在設(shè)計和執(zhí)行控制時，如果存在選擇執(zhí)行的控制以及選擇承擔的風險，管理層在確定控制的性質(zhì)和范圍時需要作出主觀判斷
A.如果發(fā)現(xiàn)某項或某些控制對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、法規(guī)遵循、經(jīng)營的效率效果等控制目標的實現(xiàn)有重大不利影響
B.如果認為內(nèi)部控制存在一項或多項重大缺陷
C.如果確定企業(yè)內(nèi)部控制評價報告對要素的列報不完整或不恰當
D.如果注冊會計師知悉在基準H并不存在、但在期后期間發(fā)生的事項，且這類期后事項對內(nèi)部控制有重大影響
A.相關(guān)賬戶或列報是否曾經(jīng)出現(xiàn)錯報
B.該項控制的性質(zhì)及其執(zhí)行頻率
C.以前審計所執(zhí)行的審計程序的性質(zhì)、時問安排和范圍
D.該項控制是人工控制還是自動化控制因素
A.向具體審計領(lǐng)域分配資源的類別和數(shù)量
B.何時分配這些資源
C.預期何時召開項目組預備會和總結(jié)會
D.重要性、風險等與確定內(nèi)部控制市人缺陷相關(guān)的因素
A.控制缺陷已經(jīng)導致財務(wù)信息發(fā)生的錯報金額或性質(zhì)
B.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正列報發(fā)生錯報的可能性高低
C.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶發(fā)生錯報的可能性大小
D.因一項或多項控制缺陷導致的潛在錯報的金額大小
最新試題
企業(yè)業(yè)務(wù)外包會計控制的主要內(nèi)容有（）。
?企業(yè)建立完善的全面預算管理制度應(yīng)當包括（）方面。
下列關(guān)于高管人員的說法錯誤的有（）。
?預算指標分解和責任落實環(huán)節(jié)應(yīng)關(guān)注的主要風險包括（）。
內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制中實物保管控制體現(xiàn)在（）環(huán)節(jié)。
?影響籌資規(guī)模的因素有（）。?
下列不屬于技術(shù)人員使用和退出風險的是（）。
企業(yè)在合同管理（）制度中應(yīng)規(guī)定加強合同信息安全工作。
?企業(yè)在開展慈善活動時需要注意的事項有（）。
?以下屬于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標的有（）。