A.向具體審計(jì)領(lǐng)域分配資源的類別和數(shù)量
B.何時(shí)分配這些資源
C.預(yù)期何時(shí)召開(kāi)項(xiàng)目組預(yù)備會(huì)和總結(jié)會(huì)
D.重要性、風(fēng)險(xiǎn)等與確定內(nèi)部控制市人缺陷相關(guān)的因素
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A.控制缺陷已經(jīng)導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息發(fā)生的錯(cuò)報(bào)金額或性質(zhì)
B.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正列報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)的可能性高低
C.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶發(fā)生錯(cuò)報(bào)的可能性大小
D.因一項(xiàng)或多項(xiàng)控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)的金額大小
A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須測(cè)試每一重要領(lǐng)域的所有控制
B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師不必測(cè)試非重要領(lǐng)域的控制
C.有效且精確執(zhí)行的企業(yè)層面控制有助于縮小控制測(cè)試的范圍
D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)測(cè)試每一相關(guān)認(rèn)定控制的有效性
A.控制缺陷在未來(lái)可能產(chǎn)生的影響
B.相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性
C.確定相關(guān)金額時(shí)所需判斷的客觀程度
D.所涉及的賬戶、列報(bào)及其相關(guān)認(rèn)定的性質(zhì)
A.內(nèi)部控制存在重大缺陷
B.內(nèi)部控制存在一般缺陷
C.內(nèi)部控制存在重要缺陷
D.內(nèi)部控制存在運(yùn)行缺陷
A.否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
B.在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷描述段
C.無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
D.在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段
最新試題
企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門的主要職責(zé)有（）。
?內(nèi)部信息傳遞強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告評(píng)價(jià)制度，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括（）。
下列規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法中，不屬于受理申請(qǐng)階段方法的是（）。
下列不屬于技術(shù)人員使用和退出風(fēng)險(xiǎn)的是（）。
?企業(yè)在（）的內(nèi)部控制制度中應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)：當(dāng)不利于預(yù)算執(zhí)行的重大因素發(fā)生時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先采取可行措施補(bǔ)救，只有在無(wú)法彌補(bǔ)確需調(diào)整預(yù)算時(shí)才予以調(diào)整。
完善信息（），能使員工及時(shí)將其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所了解的重要信息向管理層及董事會(huì)等方面?zhèn)鬟f。
?下列不屬于輪崗制度優(yōu)點(diǎn)的是（）。
?以下屬于企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)的有（）。
?關(guān)于項(xiàng)目必須由政府審批的有（）。
在信息系統(tǒng)應(yīng)用控制中的（）內(nèi)控制度中，應(yīng)對(duì)于必需的后臺(tái)數(shù)據(jù)操作，建立規(guī)范的流程制度，以盡量避免通過(guò)后臺(tái)操作修改或刪除數(shù)據(jù)情況。