A.142.5
B.0
C.132
D.120
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A.220
B.230
C.240
D.250
A.3920
B.3402
C.280
D.0
最新試題
下列關(guān)于所得稅的表述中,正確的有()。
下列各項關(guān)于遞延所得稅的相關(guān)處理中,正確的有()。
下列選項中產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有()。
對于資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的暫時性差異確認(rèn)的遞延所得稅,可能對應(yīng)的科目有()。
編制2×15年6月30日自用房產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)的會計分錄。
甲公司2×16年年初遞延所得稅負(fù)債的余額為330萬元,遞延所得稅資產(chǎn)的余額為165萬元。假設(shè)甲公司未來期間會產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。2×16年當(dāng)期另發(fā)生下列暫時性差異:(1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)100萬元;(2)預(yù)計負(fù)債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)80萬元;(3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)120萬元,該以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)未計提相關(guān)減值。已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%,從2×17年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策,所得稅稅率將調(diào)整為25%,假定2×16年年初的遞延所得稅負(fù)債、遞延所得稅資產(chǎn)均與2×16年當(dāng)期發(fā)生的事項相關(guān),不考慮其他因素,甲公司2×16年的遞延所得稅費用發(fā)生額為()萬元。
若某公司未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異,則下列交易或事項中,會引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有()。
甲公司于2×15年12月31日取得某項固定資產(chǎn),其初始入賬價值為4200萬元,預(yù)計使用年限為20年,采用年限平均法計提折舊,預(yù)計凈殘值為0。稅法規(guī)定,對于該項固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計提折舊,使用年限、預(yù)計凈殘值與會計估計相同。則2×17年12月31日該項固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為()萬元。
計算該項投資性房地產(chǎn)2×15年12月31日的賬面價值和計稅基礎(chǔ),并確認(rèn)相應(yīng)的所得稅影響。
A公司2×15年12月因違反當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)環(huán)保法規(guī)的規(guī)定,接到環(huán)保部門的處罰通知,要求其支付罰款280萬元,A公司確認(rèn)其他應(yīng)付款280萬元。稅法規(guī)定,企業(yè)因違反國家有關(guān)法律法規(guī)支付的罰款和滯納金,不允許稅前扣除。至2×15年12月31日,該項罰款已經(jīng)支付了200萬元。則A公司2×15年12月31日該項其他應(yīng)付款的計稅基礎(chǔ)為()萬元。