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A.2017年12月31日無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為3800萬元
B.該專利技術(shù)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
C.2017年度應(yīng)交所得稅為2475萬元
D.2017年度所得稅費(fèi)用為2000萬元
A.2017年12月31日長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為3600萬元
B.長期股權(quán)投資產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
C.2017年度應(yīng)交所得稅為1850萬元
D.2017年度應(yīng)交所得稅為1950萬元
A.2015年12月8日商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為2500萬元
B.2017年12月31日商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為1500萬元
C.2017年12月31日商譽(yù)減值產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2017年12月31日因商譽(yù)減值應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
最新試題
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會(huì)計(jì)分錄）
編制出售固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。
編制甲公司與確認(rèn)應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
計(jì)算甲公司2016年對該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。
編制2012年12月31日甲公司收回該寫字樓的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
分別計(jì)算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債在2017年年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)，及其相關(guān)的暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的余額，計(jì)算結(jié)果填列在對應(yīng)的表格中（不必列示計(jì)算過程）。
計(jì)算甲公司利潤表中應(yīng)列示的2015年度所得稅費(fèi)用。
計(jì)算甲公司2017年應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用，編制甲公司2017年與應(yīng)交所得稅和遞延所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
計(jì)算甲公司2017年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。
針對事項(xiàng)（1），計(jì)算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產(chǎn)形成的暫時(shí)性差異的類型及金額。