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A.2017年12月31日無形資產(chǎn)的計稅基礎為3800萬元
B.該專利技術產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產(chǎn)
C.2017年度應交所得稅為2475萬元
D.2017年度所得稅費用為2000萬元
A.2017年12月31日長期股權投資的賬面價值為3600萬元
B.長期股權投資產(chǎn)生的應納稅暫時性差異應確認遞延所得稅負債
C.2017年度應交所得稅為1850萬元
D.2017年度應交所得稅為1950萬元
A.2015年12月8日商譽的計稅基礎為2500萬元
B.2017年12月31日商譽的計稅基礎為1500萬元
C.2017年12月31日商譽減值產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2017年12月31日因商譽減值應確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
A.企業(yè)應將當期發(fā)生的可抵扣暫時性差異全部確認為遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅費用是按照會計準則規(guī)定當期應予確認的遞延所得稅資產(chǎn)加上當期應予確認的遞延所得稅負債的金額
C.企業(yè)應在資產(chǎn)負債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核
D.企業(yè)不應當對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行折現(xiàn)
最新試題
分別計算甲公司有關資產(chǎn)、負債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎，及其相關的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額，計算結果填列在對應的表格中（不必列示計算過程）。
編制2012年12月31日甲公司收回該寫字樓的相關會計分錄。
計算甲公司利潤表中應列示的2015年度所得稅費用。
甲公司2010年12月31日購入并立即出租該寫字樓的相關會計分錄。
分別計算甲公司2014年度應納稅所得額和應交所得稅的金額。
分別計算甲公司2014年年末資產(chǎn)負債表“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負債”項目“期末余額”欄應列示的金額。
計算確定2011年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價值、計稅基礎及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異）；并計算應確認的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的金額。
分別計算甲公司2013年和2014年對該設備應計提的折舊額。
編制甲公司與上述業(yè)務相關的會計分錄。
計算甲公司2017年度應交企業(yè)所得稅。