A.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異全部確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅費用是按照會計準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)加上當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額
C.企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核
D.企業(yè)不應(yīng)當(dāng)對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行折現(xiàn)
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A.因合同違約確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債
B.從銀行取得的短期借款
C.因獎勵積分確認(rèn)的遞延收益（稅法已計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額）
D.因稅收罰款確認(rèn)的其他應(yīng)付款
A.賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的資產(chǎn)
B.賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)的負(fù)債
C.超過稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)宣傳費
D.按稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補虧損
A.預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用
B.年末交易性金融負(fù)債的公允價值小于其賬面成本（計稅基礎(chǔ)）并按公允價值調(diào)整
C.年初新投入使用一臺設(shè)備，會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，而稅法上采用年限平均法計提折舊
D.計提建造合同預(yù)計損失準(zhǔn)備
A.600
B.0
C.100
D.900
最新試題
計算甲公司2016年對該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額。
根據(jù)資料（1）、資料（2），分別確認(rèn)各交易或事項截至2017年12月31日所形成資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)，并說明是否應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債及其理由。
分別計算甲公司2013年和2014年對該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額。
針對事項（1），計算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產(chǎn)形成的暫時性差異的類型及金額。
計算確定2011年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價值、計稅基礎(chǔ)及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異）；并計算應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額。
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會計分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計分錄）
計算甲公司2015年12月31日對該設(shè)備應(yīng)計提的減值準(zhǔn)備金額，并編制相關(guān)會計分錄。
計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時，應(yīng)計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
計算確定2013年12月31日該寫字樓的賬面價值、計稅基礎(chǔ)及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異）；并計算遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的余額。
計算甲公司2017年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。