A.因合同違約確認的預(yù)計負債
B.從銀行取得的短期借款
C.因獎勵積分確認的遞延收益（稅法已計入當期應(yīng)納稅所得額）
D.因稅收罰款確認的其他應(yīng)付款
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A.賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的資產(chǎn)
B.賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)的負債
C.超過稅法扣除標準的業(yè)務(wù)宣傳費
D.按稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補虧損
A.預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用
B.年末交易性金融負債的公允價值小于其賬面成本（計稅基礎(chǔ)）并按公允價值調(diào)整
C.年初新投入使用一臺設(shè)備，會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，而稅法上采用年限平均法計提折舊
D.計提建造合同預(yù)計損失準備
A.600
B.0
C.100
D.900
A.240
B.280
C.320
D.360
最新試題
根據(jù)資料（1）、資料（2），分別確認各交易或事項截至2017年12月31日所形成資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)，并說明是否應(yīng)確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債及其理由。
分別計算甲公司2013年和2014年對該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額。
計算甲公司2015年12月31日對該設(shè)備應(yīng)計提的減值準備金額，并編制相關(guān)會計分錄。
編制出售固定資產(chǎn)的會計分錄。
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負債余額。
針對事項（1），計算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產(chǎn)形成的暫時性差異的類型及金額。
編制甲公司2017年度與確認所得稅費用（或收益）相關(guān)的會計分錄。（答案中金額單位用萬元表示）
編制2012年12月31日甲公司收回該寫字樓的相關(guān)會計分錄。
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會計分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計分錄）
計算甲公司2015年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。