A.設(shè)計(jì)缺陷既可以是系統(tǒng)的設(shè)計(jì)缺陷，也可以是系統(tǒng)外手工控制的設(shè)計(jì)缺陷
B.按照內(nèi)部控制嚴(yán)重程度，內(nèi)部控制缺陷依次劃分為重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷
C.按照影響內(nèi)部控制目標(biāo)的具體表現(xiàn)形式分類，內(nèi)部控制缺陷可劃分為財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)缺陷
D.物資采購申請金額已超其采購權(quán)限，卻未向上級公司申請安排大宗物品采購屬于控制設(shè)計(jì)缺陷
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A.內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷
B.設(shè)計(jì)缺陷的含義是指系統(tǒng)的設(shè)計(jì)缺陷
C.企業(yè)對內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)以日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督為基礎(chǔ)
D.內(nèi)審部是內(nèi)部控制評價(jià)意見的最終認(rèn)定部門
A.內(nèi)部控制缺陷按其本質(zhì)可分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷’
B.內(nèi)部控制有效性是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證
C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照制定評價(jià)方案、實(shí)施評價(jià)活動(dòng)、編制評價(jià)報(bào)告等程序開展內(nèi)部控制評價(jià)
D.企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)，僅包括對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性的評價(jià)，不包括對運(yùn)行有效性的評價(jià)
A.按影響程度不同可將內(nèi)部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
B.內(nèi)審部會(huì)同管理層應(yīng)當(dāng)合理確定相關(guān)目標(biāo)發(fā)生偏差的可容忍水平，從而對嚴(yán)重偏離的情形予以確定
C.如果審查了解控制差異的起因和結(jié)果后，斷定控制目標(biāo)未能達(dá)到，則將形成缺陷的結(jié)論
D.對于內(nèi)部控制缺陷均應(yīng)向董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)匯報(bào)
A.在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)
B.審計(jì)委員會(huì)的主要活動(dòng)之一是核查對外報(bào)告規(guī)定的遵守情況
C.確保充分有效的內(nèi)部控制是審計(jì)委員會(huì)的義務(wù)，其中包括負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門的工作
D.審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)每兩年對其權(quán)限及其有效性進(jìn)行復(fù)核，并就必要的人員變更向董事會(huì)報(bào)告
A.直接向董事會(huì)或其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)，是內(nèi)審活動(dòng)獨(dú)立性的體現(xiàn)和保證
B.內(nèi)審部門主管由審計(jì)委員會(huì)任命
C.管理層應(yīng)對內(nèi)部審計(jì)師所作的任何報(bào)告和建議采取相應(yīng)行動(dòng)或說明未采取行動(dòng)的原因
D.內(nèi)審人員應(yīng)被允許不受限制地使用企業(yè)的賬簿記錄或進(jìn)入控制系統(tǒng)
最新試題
內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷是指（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制審計(jì)要求說法不正確的是（）。
在良好的公司治理實(shí)踐中，下列關(guān)于審計(jì)委員會(huì)描述正確的有（）。
下列各項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部控制嚴(yán)重程度分類的是（）。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》的要求，下述做法正確的有（）。
審計(jì)委員會(huì)對內(nèi)部審計(jì)的復(fù)核包括（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定表述錯(cuò)誤的有（）。
關(guān)于內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，下列表述正確的、有（）。
關(guān)于審計(jì)委員會(huì)履行職責(zé)方式表述錯(cuò)誤的是（）。
下列各項(xiàng)中，內(nèi)部審計(jì)部門的職能包括（）。