A.企業(yè)應當以12月31日作為年度內部控制評價報告的基準日
B.內部控制評價報告應當報經(jīng)董事會或類似權力機構批準后方可對外披露或報送相關部門
C.基準日后4個月內報出內部控制評價報告
D.對于基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內部控制有效性的因素，應根據(jù)性質及影響對評價報告進行相應調整
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A.一般缺陷
B.重要缺陷
C.重大缺陷
D.設計缺陷
A.審計委員會的任務不會因企業(yè)的規(guī)模、復雜性及風險狀況而有所不同
B.建議審計委員會每年至少舉行三次會議，并于審計周期的主要日期舉行
C.審計委員會成員之間的不同意見如無法內部調解，應提請管理層解決
D.審計委員會應每年對其權限及其有效性進行復核，并就必要的人員變更向董事會報告
A.規(guī)定更換庫房保管員時要盤點核實庫存，但沒有規(guī)定要交接雙方一同進行
B.規(guī)定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判斷標準
C.規(guī)定要對大宗物料供應商實地考察，但對必須考察生產(chǎn)現(xiàn)場則缺少核實辦法
D.規(guī)定審核研發(fā)產(chǎn)品的技術先進性，但研發(fā)人員并不提供技術先進性的證據(jù)及證明
A.企業(yè)可以聘請一家會計師事務所為其提供內部控制審計服務和內部控制自我評價服務
B.企業(yè)內部控制評價工作組應根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內部控制缺陷進行最終認定
C.評價報告在提交內部控制評價部門前需要得到被評價單位相關責任人簽字確認
D.企業(yè)內部控制評價工作組對內部控制評價報告的真實性負責
A.評價范圍和程序
B.重大缺陷擬采取的整改措施
C.財務報表審計意見
D.內部控制缺陷及其認定情況
最新試題
關于內部控制評價報告表述正確的有（）。
內部控制的設計缺陷是指（）。
根據(jù)《企業(yè)內部控制審計指引》的要求，下述做法正確的有（）。
在良好的公司治理實踐中，下列關于審計委員會描述正確的有（）。
下列關于內部控制評價的說法中，正確的是（）。
下列關于內部控制缺陷的認定表述錯誤的有（）。
對于內部審計師，下列表述中正確的是（）。①內部審計師完成內審任務后，無需與被審計單位溝通，直接準備內部審計報告報送相關領導層②內部審計師出具內審報告，并向被審計單位提出整改意見后，內部審計師工作截至此則全部完成③為保持對系統(tǒng)研發(fā)評價的獨立性，內部審計師不能成為系統(tǒng)研發(fā)項目成員④內部審計師的主管領導由首席執(zhí)行官任命，報審計委員會備案⑤內部審計師應被允許直接與外聘審計師溝通⑥內審涉及企業(yè)內部核心商業(yè)信息，不能采用外包的形式
《企業(yè)內部控制評價指引》要求企業(yè)在評價報告中至少披露的內容包括（）。
為會計師事務所對特定基準日與財務報告相關內部控制設計與執(zhí)行有效性進行審計提供指引的是（）。
甲公司在內部控制自評中發(fā)現(xiàn)，多項業(yè)務流程和控制手段存在缺陷或風險隱患。有些屬于設計缺陷，有些屬于運行缺陷。下面所列情況中，屬于運行缺陷的是（）。