問答題案例華?;す煞萦邢薰举M(fèi)用項(xiàng)目扣除的納稅影響【案例背景】華?;す煞萦邢薰荆ㄒ韵潞喎Q華?;ぃ┦且患疑鲜泄荆饕獜氖孪鹉z原料,各種化工輔料,阻燃料的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售。華?;な侵辛⑿艜?jì)師事務(wù)所的常年審計(jì)客戶。中立信會計(jì)師事務(wù)所委派楊立擔(dān)任華?;?013年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)項(xiàng)目合伙人。在審計(jì)過程中,注冊會計(jì)師楊立發(fā)現(xiàn)以下業(yè)務(wù):(1)華?;?013年實(shí)際發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為80萬元,未超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的5‰(當(dāng)年?duì)I業(yè)收入為21000萬元),華?;?shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)全額在企業(yè)所得稅前扣除。(2)華海化工采用自營和代理的銷售方式在國內(nèi)市場銷售化工原料。在自營銷售方式下,華?;a(chǎn)品發(fā)往各地的銷售分公司,由銷售分公司在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行銷售。在代理銷售方式下,華?;げ扇≈Ц洞硎掷m(xù)費(fèi)的方式委托代理商(代理商均是具有合法經(jīng)營資格的中介機(jī)構(gòu))銷售產(chǎn)品,代理手續(xù)費(fèi)按照銷售收入的一定比例計(jì)算確定。為擴(kuò)大銷售規(guī)模,2013年1月,華?;⒋硎掷m(xù)費(fèi)比例由5%提高到8%。期末,華?;じ鶕?jù)當(dāng)期的代理銷售情況計(jì)算代理手續(xù)費(fèi),并以轉(zhuǎn)賬方式支付,發(fā)票已取得。華海化工期末根據(jù)發(fā)票金額在企業(yè)所得稅前全額扣除。(3)華海化工2013年7月開發(fā)阻燃料生產(chǎn)新技術(shù),當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出共計(jì)1000萬元,其中研究階段支出200萬元,開發(fā)階段符合資本化條件前發(fā)生的支出為300萬元,開發(fā)階段符合資本化條件后發(fā)生的支出為500萬元。截止到2013年年末,該新技術(shù)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。期末在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),華?;ぴ诳鄢?000萬元的基礎(chǔ)上,按照實(shí)際發(fā)生額50%加計(jì)扣除。(4)華?;?013年10月與集美加工廠簽訂一筆銷貨合同,合同約定自合同簽訂之日起20天內(nèi)發(fā)貨,延遲發(fā)貨華海化工需支付8萬元違約金。由于施工原因造成生產(chǎn)延誤,華海化工未及時(shí)供貨,華?;しQ合同規(guī)定支付對方違約金。期末,華?;⒃摴P違約金在企業(yè)所得稅前予以扣除。(5)華?;?013年度的發(fā)生廣告費(fèi)3000萬元,未超過當(dāng)年度營業(yè)收入總額的15%。華?;さ膹V告均通過工商部門批準(zhǔn)的專門機(jī)構(gòu)制作并通過一定的媒體傳播,3000萬元廣告費(fèi)中有應(yīng)付駿達(dá)廣告公司的制作費(fèi)用800萬元至今尚未實(shí)際支付,但全部廣告費(fèi)用均已在2013年內(nèi)取得相應(yīng)發(fā)票。2013年度華海化工財(cái)務(wù)人員將當(dāng)年發(fā)生的廣告費(fèi)3000萬元全部在當(dāng)年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)作了稅前扣除。(6)華?;?013年向某汽車生產(chǎn)商支付贊助費(fèi)200萬元。華海化工在申報(bào)2013年度企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額時(shí)將其作為廣告費(fèi)作了全額稅前扣除。(7)由于阻燃料制品的價(jià)格持續(xù)波動,2013年12月31日對庫存的阻燃料計(jì)提680萬元的減值準(zhǔn)備,同時(shí)當(dāng)年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)將其作為存貨損失作了全額稅前扣除。(8)華海化工2013年向當(dāng)?shù)?所中學(xué)捐贈橡膠跑道。華?;⑾鹉z跑道產(chǎn)品確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額,連同該產(chǎn)品的成本一并計(jì)入營業(yè)外支出,并在當(dāng)企業(yè)所得稅申報(bào)作了全額稅前扣除?!景咐蟆空堈驹谧詴?jì)師的角度判斷企業(yè)的做法是否正確,如不正確,請說明應(yīng)如何處理。

您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

1.問答題案例綠盛新能股份有限公司的增值稅影響及稅額抵扣問題【案例背景】綠盛新能商貿(mào)有限公司(以下簡稱綠盛新能)是增值稅一般納稅人,主要從事家用電器、電機(jī)、通信設(shè)備及其零配件的批發(fā)和零售。綠盛新能是天華會計(jì)師事務(wù)所的常年審計(jì)客戶。天華會計(jì)師事務(wù)所委派王鑫擔(dān)任綠盛新能2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理。在審計(jì)過程中,綠盛新能財(cái)務(wù)總監(jiān)給王鑫發(fā)來電子郵件,部分內(nèi)容摘錄如下:(1)為進(jìn)一步促進(jìn)擴(kuò)大消費(fèi)需求,提高資源能源利用效率,綠盛新能擬采取以舊換新方式銷售家用電器,綠盛新能的財(cái)務(wù)人員對于銷售新商品取得價(jià)款,按照扣除回收舊商品價(jià)款后的金額計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額,財(cái)務(wù)總監(jiān)希望王鑫就該項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅處理是否正確提出分析意見。(2)綠盛新能與通信設(shè)備供應(yīng)商簽訂了5年期購銷合同。合同約定,綠盛新能以平價(jià)對外銷售;每年年末,供應(yīng)商根據(jù)綠盛新能當(dāng)年實(shí)際銷售通信設(shè)備的金額向其返還5%的貨款。財(cái)務(wù)總監(jiān)希望王鑫就該項(xiàng)貨款返還在增值稅處理方面提出分析意見。(3)為擴(kuò)大銷售量,綠盛新能2013年采用折扣銷售方式銷售電機(jī)200萬臺。財(cái)務(wù)總監(jiān)希望王鑫就該折扣銷售方式下的增值稅處理提出分析意見。(4)綠盛新能2013年采用還本銷售方式銷售通信設(shè)備10萬臺,每臺售價(jià)高于同類通信設(shè)備售價(jià)500元,滿5年后分3次等額退還給購貨方部分價(jià)款。財(cái)務(wù)總監(jiān)希望王鑫就該還本銷售方式下的增值稅處理提出分析意見。(5)綠盛新能2013年11月以空調(diào)交換長江公司生產(chǎn)的電機(jī)配件,綠盛新能10萬臺空調(diào)的價(jià)格等于長江公司5萬箱電機(jī)配件的價(jià)格,該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。財(cái)務(wù)總監(jiān)希望王鑫就該采取以物易物方式銷售下的增值稅處理提出分析意見。(6)2013年12月1日,與嘉華公司簽訂協(xié)議,向嘉華公司銷售商品一批,銷售價(jià)格為1000萬元;該協(xié)議規(guī)定,綠盛新能應(yīng)在2014年4月30日將該批商品購回,回購價(jià)為1200萬元??铐?xiàng)已收到,商品已發(fā)出。財(cái)務(wù)總監(jiān)希望王鑫就售后回購的增值稅和所得稅的影響提出分析意見。(7)綠盛新能內(nèi)部有一個(gè)運(yùn)輸車隊(duì),該車隊(duì)提供的運(yùn)輸服務(wù)與其他增值稅事項(xiàng)分開核算,在2013年11月,向自己的關(guān)聯(lián)公司提供了一批貨物的運(yùn)輸服務(wù),該運(yùn)輸服務(wù)的價(jià)格為市場價(jià)格的一半。財(cái)務(wù)總監(jiān)希望王鑫就該運(yùn)輸服務(wù)的增值稅影響提出分析意見。(8)綠盛新能2013年12月購進(jìn)一批洗衣機(jī)的配件,取得了設(shè)備的增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),不慎丟失,在丟失前未進(jìn)行認(rèn)證,財(cái)務(wù)總監(jiān)希望王鑫指出發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)未認(rèn)證前丟失的增值稅抵扣方面應(yīng)注意的事項(xiàng)。(9)綠盛新能2013年向當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老院捐贈了10臺洗衣機(jī)。綠盛新能將該批洗衣機(jī)產(chǎn)品所對應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅予以轉(zhuǎn)出,連同該洗衣機(jī)產(chǎn)品的成本一并計(jì)入營業(yè)外支出,財(cái)務(wù)總監(jiān)希望王鑫就該項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅處理是否正確提出分析意見?!景咐蟆酷槍ι鲜鍪马?xiàng),假定不考慮職業(yè)道德的有關(guān)規(guī)定,代王鑫逐項(xiàng)簡要回復(fù)財(cái)務(wù)總監(jiān)提出的問題。
2.問答題

綜合題:北京市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售彩色電視機(jī),假定2014年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售彩電取得不含稅收入8600萬元,與彩電配比的銷售成本5660萬元;
(2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元;(3)出租房屋取得租金收入200萬元,接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金8.5萬元,取得國債利息收入30萬元;
(4)購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額510萬元;支付購料不含稅運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)230萬元,取得增值稅專用發(fā)票;
(5)銷售費(fèi)用1650萬元,其中不含稅廣告費(fèi)1400萬元,取得增值稅專用發(fā)票;
(6)管理費(fèi)用850萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元;
(7)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當(dāng)年同期同類金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%);
(8)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元;
(9)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。(其他相關(guān)資料:①上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用;②取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。不考慮地方教育附加)
要求:根據(jù)上述資料,按下列序號計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)企業(yè)2014年應(yīng)繳納的增值稅;
(2)企業(yè)2014年應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(3)企業(yè)2014年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加;
(4)企業(yè)2014年實(shí)現(xiàn)的會計(jì)利潤;
(5)廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
(6)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
(7)財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
(8)職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
(9)公益性捐贈應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
(10)企業(yè)2014年度企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額;
(11)企業(yè)2014年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

3.問答題

綜合題:某房地產(chǎn)開發(fā)公司于2013年1月受讓一宗土地使用權(quán),支付轉(zhuǎn)讓方地價(jià)款6000萬元,按規(guī)定繳納相關(guān)契稅。2013年2月至2014年3月中旬該房地產(chǎn)開發(fā)公司將受讓土地70%(其余30%尚未使用)的面積開發(fā)建造一棟寫字樓。在開發(fā)過程中,根據(jù)建筑承包合同支付給建筑公司的勞務(wù)費(fèi)和材料費(fèi)共計(jì)5800萬元;發(fā)生的利息費(fèi)用為300萬元,可按項(xiàng)目分?jǐn)偫⒉⒛芴峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)的證明。3月下旬該公司將開發(fā)建造的寫字樓總面積的20%轉(zhuǎn)為公司的固定資產(chǎn)并用于對外出租,其余部分對外銷售。2014年4月-6月該公司取得租金收入共計(jì)60萬元,銷售部分全部售完,共計(jì)取得銷售收入14000萬元。該公司在寫字樓開發(fā)和銷售過程中,共計(jì)發(fā)生管理費(fèi)用800萬元、銷售費(fèi)用400萬元。(說明:該公司適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%;教育費(fèi)附加征收率為3%;地方教育附加的征收率為2%;契稅稅率為3%;其他開發(fā)費(fèi)用扣除比例為5%)
要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算該房地產(chǎn)開發(fā)公司2014年4月-6月共計(jì)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
(2)計(jì)算該房地產(chǎn)開發(fā)公司2014年4月-6月共計(jì)應(yīng)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。
(3)計(jì)算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓應(yīng)繳納的土地增值稅。

4.問答題

綜合題:某度假山莊位于建制鎮(zhèn),2014年發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)3月從汽車貿(mào)易公司購進(jìn)一輛小轎車自用,取得汽車銷售行業(yè)的專用發(fā)票,注明價(jià)款250000元;另外支付購買工具和零配件價(jià)款8100元;汽車貿(mào)易公司提供系列服務(wù),代辦各種手續(xù)并收取一定的費(fèi)用,該單位支付代收費(fèi)用9500元,取得汽車貿(mào)易公司開票的收據(jù),并于4月取得行駛證書;
(2)山莊原占地10000平方米,4月該山莊為擴(kuò)大經(jīng)營,根據(jù)有關(guān)部門的批準(zhǔn)獲得兩處土地使用權(quán),其中新征用非耕地8000平方米,成交價(jià)格為每平方米1500元;另一處征用耕地10000平方米,成交價(jià)格為每平方米2000元;
(3)5月,在北京市區(qū)支付1000萬元購進(jìn)土地800平方米分設(shè)分支機(jī)構(gòu),另外無償使用文化局的一塊場地100平方米;
(4)山莊2013年初擁有載貨汽車2輛,整備質(zhì)量噸位均為20噸;小轎車5輛;商用客車3輛。(提示:山莊當(dāng)?shù)氐某擎?zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額3元,北京市區(qū)的城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額30元;山莊當(dāng)?shù)馗卣加枚惷科椒矫讍挝欢愵~30元;山莊所在地規(guī)定載貨汽車年納稅額每噸30元,小轎車排量均為1.6升,年納稅額每輛480元。商用客車年納稅額每輛600元;當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%。)
要求:根據(jù)上述資料,按下列序號回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)納車輛購置稅;
(2)計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅額;
(3)計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)繳納耕地占用稅稅額;
(4)計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)納契稅稅額;
(5)計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)納車船稅額。

5.問答題

綜合題:中國公民李某為某外資公司的職員,2014年的收入情況如下:
(1)單位每月支付工資、薪金10000元;
(2)業(yè)余撰寫中篇財(cái)經(jīng)小說,在北京某報(bào)紙連載,3個(gè)月的稿酬收入分別為20000元、40000元和20000元;(3)參加某廠家有獎促銷,中獎所得共計(jì)30000元;
(4)1月1日起將其位于市區(qū)的一套公寓住房按市價(jià)出租,每月收取租金3800元。1月因衛(wèi)生間漏水發(fā)生修繕費(fèi)用1200元,已取得合法有效的支出憑證;
(5)9月將年初認(rèn)購境內(nèi)上市公司的限售股轉(zhuǎn)讓,取得轉(zhuǎn)讓收入50000元,不能提供準(zhǔn)確的限售股原值憑證;(6)當(dāng)年12月底,單位和李某協(xié)商,解除勞動合同,單位除支付當(dāng)月工資外,另外一次支付李某補(bǔ)償金20萬元(李某在該單位任職5年)。(該地上年平均工資3.8萬元/年,以元為單位,除題目明確的稅種外,不考慮其他稅種)
要求:根據(jù)上述資料,按下列序號計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算李某全年工資薪金(不含解除合同支付補(bǔ)償金)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額;
(2)計(jì)算李某取得稿酬收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額;
(3)計(jì)算李某參加促銷中獎所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額;
(4)計(jì)算李某1-2月出租房屋應(yīng)納的個(gè)人所得稅額;(不考慮其他稅費(fèi))
(5)計(jì)算李某股票轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額;
(6)計(jì)算單位解除合同支付補(bǔ)償金應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅額。

最新試題

下列各項(xiàng)符合房產(chǎn)稅規(guī)定的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

某企業(yè)2014年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元,已在全年預(yù)繳稅款40萬元,來源于境外某國所得100萬元,境外所得稅稅率30%,由于享受優(yōu)惠實(shí)際按20%稅率納稅,該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為()。(假定我國不實(shí)行稅收饒讓)

題型:單項(xiàng)選擇題

以下關(guān)于稅務(wù)登記的規(guī)定中,正確的表述有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

按現(xiàn)行營業(yè)稅法的規(guī)定,可以享受減免稅優(yōu)惠的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓,支付價(jià)款8000萬元。2014年5月,該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓,取得收入10000萬元,簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的重置成本價(jià)為12000萬元,成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時(shí)計(jì)算的增值額為()(不考慮地方教育附加)。

題型:單項(xiàng)選擇題

綜合題:某外資持股25%的重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè),2014年全年主營業(yè)務(wù)收入7500萬元,其他業(yè)務(wù)收入2300萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本6000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1300萬元,營業(yè)外支出800萬元,營業(yè)稅金及附加420萬元,銷售費(fèi)用1800萬元,管理費(fèi)用1200萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1700萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)將兩臺重型機(jī)械設(shè)備通過市政府捐贈給貧困地區(qū)用于公共設(shè)施建設(shè)。"營業(yè)外支出"中已列支兩臺設(shè)備的成本及對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額合計(jì)247.6萬元。每臺設(shè)備市場售價(jià)為140萬元(不含增值稅),成本為100萬元。(2)向95%持股的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)賬面余值(計(jì)稅基礎(chǔ))為500萬元的專利技術(shù),取得轉(zhuǎn)讓收入700萬元,該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)省科技部門認(rèn)定登記。(3)實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬元,撥繳工會經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬元。(4)發(fā)生廣告支出1542萬元。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬元,其中有20萬元未取得合法票據(jù)。(5)從事《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項(xiàng)目的研究開發(fā)活動,對研發(fā)費(fèi)用實(shí)行專賬管理,發(fā)生研發(fā)費(fèi)用支出200萬元(含委托某研究所研發(fā)支付的委托研發(fā)費(fèi)用80萬元、專門用于研發(fā)活動儀器的維修費(fèi)5萬元)。(6)就2013年稅后利潤向全體股東分配股息1000萬元,9月另向境外股東支付軟件服務(wù)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)50萬元。(7)10月單獨(dú)提供技術(shù)咨詢服務(wù)實(shí)現(xiàn)收入10.6萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬元,增值稅稅額0.6萬元,款項(xiàng)尚未收到,企業(yè)確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入10萬元,增值稅銷項(xiàng)稅0.6萬元。(其他相關(guān)資料:企業(yè)為增值稅一般納稅人,除非特別說明,各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。)要求:根據(jù)以上資料,按照下列序號計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(6)計(jì)算業(yè)務(wù)(6)應(yīng)扣繳的增值稅稅額、預(yù)提所得稅稅額。(7)業(yè)務(wù)(7)提供技術(shù)咨詢服務(wù)是否可以免征增值稅,并說明理由。(8)計(jì)算該企業(yè)2014年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

題型:問答題

以下關(guān)于車船稅規(guī)定的說法中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

稅務(wù)機(jī)關(guān)對按規(guī)定需核定納稅人應(yīng)納所得稅額的,有權(quán)采取下列方法核定征收企業(yè)所得稅()。

題型:多項(xiàng)選擇題

企業(yè)所得稅的稅率是()

題型:單項(xiàng)選擇題

王某將其擁有的一處房產(chǎn)給李某,雙方簽訂房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同并按規(guī)定辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。下列關(guān)于契稅和印花稅的表述中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題