綜合題:某度假山莊位于建制鎮(zhèn),2014年發(fā)生以下業(yè)務:
(1)3月從汽車貿易公司購進一輛小轎車自用,取得汽車銷售行業(yè)的專用發(fā)票,注明價款250000元;另外支付購買工具和零配件價款8100元;汽車貿易公司提供系列服務,代辦各種手續(xù)并收取一定的費用,該單位支付代收費用9500元,取得汽車貿易公司開票的收據,并于4月取得行駛證書;
(2)山莊原占地10000平方米,4月該山莊為擴大經營,根據有關部門的批準獲得兩處土地使用權,其中新征用非耕地8000平方米,成交價格為每平方米1500元;另一處征用耕地10000平方米,成交價格為每平方米2000元;
(3)5月,在北京市區(qū)支付1000萬元購進土地800平方米分設分支機構,另外無償使用文化局的一塊場地100平方米;
(4)山莊2013年初擁有載貨汽車2輛,整備質量噸位均為20噸;小轎車5輛;商用客車3輛。(提示:山莊當地的城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額3元,北京市區(qū)的城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額30元;山莊當地耕地占用稅每平方米單位稅額30元;山莊所在地規(guī)定載貨汽車年納稅額每噸30元,小轎車排量均為1.6升,年納稅額每輛480元。商用客車年納稅額每輛600元;當地契稅稅率為3%。)
要求:根據上述資料,按下列序號回答問題,每問需計算出合計數。
(1)計算企業(yè)全年應納車輛購置稅;
(2)計算企業(yè)全年應納城鎮(zhèn)土地使用稅額;
(3)計算企業(yè)全年應繳納耕地占用稅稅額;
(4)計算企業(yè)全年應納契稅稅額;
(5)計算企業(yè)全年應納車船稅額。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
稅務機關對按規(guī)定需核定納稅人應納所得稅額的,有權采取下列方法核定征收企業(yè)所得稅()。
某企業(yè)2014年度境內應納稅所得額為200萬元,已在全年預繳稅款40萬元,來源于境外某國所得100萬元,境外所得稅稅率30%,由于享受優(yōu)惠實際按20%稅率納稅,該企業(yè)當年匯算清繳應補(退)的稅款為()。(假定我國不實行稅收饒讓)
張某2014年6月以100萬元購入大華公司拍賣的"打包債權"200萬元,其中甲欠大華公司120萬元,乙欠大華公司80萬元。2014年11月張某從乙債務人處追回款項50萬元,雙方協(xié)商余款不再償還,另支付評估費2萬元。張某處置債權取得所得應納個人所得稅為()。
綜合題:某外資持股25%的重型機械生產企業(yè),2014年全年主營業(yè)務收入7500萬元,其他業(yè)務收入2300萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務成本6000萬元,其他業(yè)務成本1300萬元,營業(yè)外支出800萬元,營業(yè)稅金及附加420萬元,銷售費用1800萬元,管理費用1200萬元,財務費用180萬元,投資收益1700萬元。當年發(fā)生的部分具體業(yè)務如下:(1)將兩臺重型機械設備通過市政府捐贈給貧困地區(qū)用于公共設施建設。"營業(yè)外支出"中已列支兩臺設備的成本及對應的銷項稅額合計247.6萬元。每臺設備市場售價為140萬元(不含增值稅),成本為100萬元。(2)向95%持股的境內子公司轉讓一項賬面余值(計稅基礎)為500萬元的專利技術,取得轉讓收入700萬元,該項轉讓已經省科技部門認定登記。(3)實際發(fā)放職工工資1400萬元,發(fā)生職工福利費支出200萬元,撥繳工會經費30萬元并取得專用收據,發(fā)生職工教育經費支出25萬元,以前年度累計結轉至本年的職工教育經費扣除額為5萬元。(4)發(fā)生廣告支出1542萬元。發(fā)生業(yè)務招待費支出90萬元,其中有20萬元未取得合法票據。(5)從事《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動,對研發(fā)費用實行專賬管理,發(fā)生研發(fā)費用支出200萬元(含委托某研究所研發(fā)支付的委托研發(fā)費用80萬元、專門用于研發(fā)活動儀器的維修費5萬元)。(6)就2013年稅后利潤向全體股東分配股息1000萬元,9月另向境外股東支付軟件服務費價稅合計50萬元。(7)10月單獨提供技術咨詢服務實現收入10.6萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明價款10萬元,增值稅稅額0.6萬元,款項尚未收到,企業(yè)確認其他業(yè)務收入10萬元,增值稅銷項稅0.6萬元。(其他相關資料:企業(yè)為增值稅一般納稅人,除非特別說明,各扣除項目均已取得有效憑證,相關優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。)要求:根據以上資料,按照下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數。(1)計算業(yè)務(1)應調整的應納稅所得額。(2)計算業(yè)務(2)應調整的應納稅所得額。(3)計算業(yè)務(3)應調整的應納稅所得額。(4)計算業(yè)務(4)應調整的應納稅所得額。(5)計算業(yè)務(5)應調整的應納稅所得額。(6)計算業(yè)務(6)應扣繳的增值稅稅額、預提所得稅稅額。(7)業(yè)務(7)提供技術咨詢服務是否可以免征增值稅,并說明理由。(8)計算該企業(yè)2014年應納企業(yè)所得稅稅額。
納稅人辦理注銷稅務登記前,應當向稅務機關提交相關證明文件和資料,不需要辦理的手續(xù)是()。
下列各項符合房產稅規(guī)定的是()。
根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列對長期待攤費用的稅務處理不正確的是()。
下列房產處置應繳納個人所得稅的有()。
企業(yè)所得稅的稅率是()
王某將其擁有的一處房產給李某,雙方簽訂房屋權屬轉移合同并按規(guī)定辦理了房屋產權過戶手續(xù)。下列關于契稅和印花稅的表述中,正確的有()。