某企業(yè)生產(chǎn)淡季占用流動資產(chǎn)10萬元，長期資產(chǎn)100萬元，生產(chǎn)旺季還要增加30萬元的臨時性存貨，若企業(yè)權(quán)益資本為100萬元，長期負(fù)債和自發(fā)性流動負(fù)債合計20萬元，其余則要靠借入短期負(fù)債解決，該企業(yè)實行的是（）。

下列關(guān)于易變現(xiàn)率的表述中，正確的有（）。

關(guān)于激進(jìn)型、適中型和保守型營運資本籌資政策，下列說法正確的有（）。

計算分析題：C企業(yè)固定資產(chǎn)為3000萬元，其他長期資產(chǎn)為1000萬元；權(quán)益資本為2800萬元，長期負(fù)債為1400萬元。在生產(chǎn)經(jīng)營淡季，流動資產(chǎn)總額為2000萬元（其中短期金融資產(chǎn)為300萬元），在生產(chǎn)經(jīng)營高峰期，會額外增加400萬元的季節(jié)性存貨需求。企業(yè)目前有兩種營運資本籌資方案：方案1：自發(fā)性負(fù)債始終保持在1800萬元，其余靠短期借款提供資金來源。方案2：自發(fā)性負(fù)債始終保持在800萬元，其余靠短期借款提供資金來源。要求：（1）如采用方案1，計算C企業(yè)在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率，分析其采取的是哪種營運資本籌資政策；（2）如采用方案2，計算C企業(yè)在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率，分析其采取的是哪種營運資本籌資政策；（3）比較分析方案1與方案2的優(yōu)缺點。

某企業(yè)年初從銀行貸款200萬元，期限1年，年利率為8%，按照貼現(xiàn)法付息，則年末應(yīng)償還的金額為（）萬元。

計算分析題：ABC公司與某商業(yè)銀行有一份100萬元的循環(huán)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，作為可信賴的客戶，其貸款利率定為銀行資本成本（即可轉(zhuǎn)讓定期存單利率）加上2%。另外，周轉(zhuǎn)信貸限額中的未使用部分，銀行收取0.5%的承諾費。（1）如果2015年可轉(zhuǎn)讓定期存單利率預(yù)期為4%，且公司平均使用承諾限額的60%，則2015年這項貸款的年預(yù)期成本總額為多少萬元？（2）如果同時還考慮到支付的承諾費，貸款的有效年利率為多少？

按復(fù)利計算負(fù)債利率時，有效年利率高于報價年利率的情況有（）。

A公司前兩年擴(kuò)展了自身的業(yè)務(wù)，隨著當(dāng)?shù)乩[濟(jì)的發(fā)展，公司的銷售額也飛速增長，A公司預(yù)計其一種主要的原料不久將會漲價。但A公司是一家私人公司，資金來源主要是銀行貸款，目前，公司需要增加存貨以降低成本，滿足發(fā)展需要。但銀行要求公司的流動比率必須保持在1.5以上，如果A公司目前的流動資產(chǎn)為600萬元，流動比率為2，假設(shè)公司采用的是激進(jìn)的籌資策略，那么它最多可增加存貨（）萬元。

計算分析題：某企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的淡季，需占用450萬元的流動資產(chǎn)和750萬元的長期資產(chǎn)；在生產(chǎn)經(jīng)營的高峰期，會額外增加250萬元的季節(jié)性存貨需求。要求：（1）若無論經(jīng)營淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1200萬元，其余靠短期借款調(diào)節(jié)余缺，請判斷該企業(yè)采取的是哪種營運資本籌資策略，并計算其在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率。（2）若無論經(jīng)營淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1100萬元，請判斷該企業(yè)采取的是哪種營運資本籌資策略，并計算其在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率。（3）若無論經(jīng)營淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1300萬元，要求判斷該企業(yè)采取的是哪種營運資本籌資策略，并計算其在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率。

新華公司由于業(yè)務(wù)的需要，經(jīng)常向銀行貸款，財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)，如果是長期貸款，銀行經(jīng)常會向公司提出很多限定性條件或管理規(guī)定；而如果是短期負(fù)債，限制則相對寬松些。這一情況體現(xiàn)了短期負(fù)債籌資特點中的（）。