多項選擇題關(guān)于激進型、適中型和保守型營運資本籌資政策,下列說法正確的有()。

A.高峰時,三種籌資政策下均有:經(jīng)營性流動資產(chǎn)=穩(wěn)定性流動資產(chǎn)+波動性流動資產(chǎn)
B.低谷時,三種籌資政策下均有:經(jīng)營性流動資產(chǎn)=穩(wěn)定性流動資產(chǎn)
C.一種籌資政策在經(jīng)營高峰時易變現(xiàn)率都小于1
D.低谷時,三種籌資政策下均有:臨時性負債=0


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1.多項選擇題在激進型籌資政策下,臨時性負債的資金用來滿足()。

A.全部波動性流動資產(chǎn)的資金需要
B.部分穩(wěn)定性流動資產(chǎn)和長期資產(chǎn)的資金需要
C.全部穩(wěn)定性流動資產(chǎn)和長期資產(chǎn)的資金需要
D.部分波動性流動資產(chǎn)的資金需要

2.多項選擇題下列關(guān)于易變現(xiàn)率的表述中,正確的有()。

A.易變現(xiàn)率表示的是經(jīng)營流動資產(chǎn)中長期籌資來源的比重
B.易變現(xiàn)率高,說明資金來源的持續(xù)性強
C.易變現(xiàn)率低,意味著償債壓力大
D.易變現(xiàn)率表示的是流動資產(chǎn)中長期籌資來源的比重

3.多項選擇題下列關(guān)于營運資本籌資政策的說法中,不正確的有()。

A.在其他條件相同的情況下,營業(yè)高峰時,保守型籌資政策的臨時性負債最少
B.激進型籌資政策是一種收益性和風(fēng)險性均較低的營運資本籌資政策
C.在三種籌資政策中,保守型籌資政策的風(fēng)險和收益都較低
D.在激進型籌資政策下,波動性流動資產(chǎn)大于臨時性負債

4.多項選擇題下列各項目中,企業(yè)通常不能按自己的愿望進行控制,能夠被視作自發(fā)性負債的項目有()。

A.短期借款
B.應(yīng)交稅費
C.應(yīng)付水電費
D.應(yīng)付職工薪酬

5.多項選擇題按復(fù)利計算負債利率時,有效年利率高于報價年利率的情況有()。

A.設(shè)置補償性余額
B.使用收款法支付利息
C.使用貼現(xiàn)法支付利息
D.使用加息法支付利息

最新試題

下列關(guān)于流動資金籌資政策的說法中,不正確的是()。

題型:單項選擇題

計算分析題:某企業(yè)打算向銀行申請借款500萬元,期限一年,報價利率10%。要求計算下列幾種情況下的有效年利率:(1)收款法付息;(2)貼現(xiàn)法付息;(3)銀行規(guī)定補償性余額為20%(不考慮補償性余額存款的利息);(4)銀行規(guī)定補償性余額為20%(不考慮補償性余額存款的利息),并按貼現(xiàn)法付息;(5)銀行規(guī)定本息每月末等額償還,不考慮資金時間價值。

題型:問答題

關(guān)于營運資本策略下列表述中正確的有()。

題型:多項選擇題

計算分析題:某公司擬采購一批零件,全款為100萬,A供應(yīng)商規(guī)定的付款條件:10天之內(nèi)付款的話,支付98萬;30天之內(nèi)付款的話,支付100萬。要求:(1)計算放棄現(xiàn)金折扣的成本;(2)假設(shè)銀行短期貸款利率為15%,確定對該公司最有利的付款日期和價格;(3)若目前的短期投資收益率為40%,確定對該公司最有利的付款日期和價格;(4)如果有另外一家B供應(yīng)商提供"1/10,n/30"的信用條件,假設(shè)銀行短期貸款利率為15%,回答應(yīng)該選擇哪家供應(yīng)商?

題型:問答題

企業(yè)取得2014年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元,承諾費率為0.4%的借款。2014年1月1日從銀行借入500萬元,8月1日又借入300萬元,如果年利率8%,則企業(yè)2014年度末向銀行支付的利息和承諾費共為()萬元。

題型:單項選擇題

如果放棄現(xiàn)金折扣,在信用期內(nèi)付款,放棄現(xiàn)金折扣成本的大小與()。

題型:單項選擇題

下列關(guān)于營運資本籌資政策的說法中,不正確的有()。

題型:多項選擇題

下列有關(guān)抵押借款和無抵押借款的說法中,正確的有()。

題型:多項選擇題

計算分析題:ABC公司與某商業(yè)銀行有一份100萬元的循環(huán)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定,作為可信賴的客戶,其貸款利率定為銀行資本成本(即可轉(zhuǎn)讓定期存單利率)加上2%。另外,周轉(zhuǎn)信貸限額中的未使用部分,銀行收取0.5%的承諾費。(1)如果2015年可轉(zhuǎn)讓定期存單利率預(yù)期為4%,且公司平均使用承諾限額的60%,則2015年這項貸款的年預(yù)期成本總額為多少萬元?(2)如果同時還考慮到支付的承諾費,貸款的有效年利率為多少?

題型:問答題

某企業(yè)按年利率10%從銀行借入款項800萬元,銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補償性余額,存款利率為2%,該借款的有效年利率為()。

題型:單項選擇題