A.信息系統(tǒng)部門由直接向總經(jīng)理報(bào)告的副總經(jīng)理來管理層。
B.首席財(cái)務(wù)官還是向首席執(zhí)行官報(bào)告的副總經(jīng)理。
C.審計(jì)委員會(huì)由首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官和主要的股東組成。
D.主計(jì)長和財(cái)務(wù)主管向首席財(cái)務(wù)官報(bào)告。
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A.員工接受由供應(yīng)商提供的紀(jì)念卡片。。
B.員工答應(yīng)過多的銷售折讓。
C.員工對(duì)現(xiàn)金收款不進(jìn)行記錄。
D.員工分散化公司的控制權(quán)。
A.為工廠的預(yù)處理系統(tǒng)制定一個(gè)預(yù)防性的維修方案。
B.詳細(xì)說明哪些物質(zhì)可以經(jīng)工廠內(nèi)的污水槽和地面排水管處理。
C.定期用大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質(zhì)被充分地稀釋。
D.在排放前，對(duì)許可證中所指明的廢水成分進(jìn)行化學(xué)分析。
A.為組織的目標(biāo)和宗旨得以有效率和有效果地實(shí)現(xiàn)提供合理的確認(rèn)。
B.保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)得到糾正。
C.為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)確定必要測(cè)試的性質(zhì)、時(shí)間安排及范圍。
D.確定內(nèi)部審計(jì)過程是否能確保會(huì)計(jì)記錄的正確性以及財(cái)務(wù)報(bào)表的公允披露。
A.將銀行進(jìn)賬單與郵遞室所編制的現(xiàn)金收入初步清單上注明的已收現(xiàn)金總額進(jìn)行比較
B.對(duì)事先已編號(hào)的文件的順序進(jìn)行檢查
C.在裝運(yùn)商品之前批準(zhǔn)客戶賒賬
D.掃描總賬內(nèi)容，尋找異常高或異常低的余額
A.預(yù)防型控制
B.檢查型控制
C.糾正型控制
D.監(jiān)測(cè)型控制
最新試題
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門
在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）
審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）
內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該（）
如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項(xiàng)做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計(jì)該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計(jì)完成之前報(bào)告給高管或?qū)徲?jì)組Ⅳ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
在符合性測(cè)試過程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定，以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多（）
在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>
根據(jù)《國際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開展（）
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）
某組織內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒有高級(jí)管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會(huì)會(huì)面，沒有高級(jí)管理層在場(chǎng)Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動(dòng)