內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理章節(jié)練習(xí)(2020.05.14)

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1 內(nèi)部控制是一種全程控制，從內(nèi)容上看包括（）。

2.問(wèn)答題簡(jiǎn)述采購(gòu)業(yè)務(wù)控制的總體要求是什么？

（1）完善采購(gòu)管理制度
（2）嚴(yán)格執(zhí)行與監(jiān)控

3.判斷題內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告可分為對(duì)內(nèi)報(bào)告和對(duì)外報(bào)告，對(duì)外報(bào)告一般采用定期的方式，內(nèi)部報(bào)告一般采用不定期的方式。

4 除全面梳理資產(chǎn)管理流程、查找薄弱環(huán)節(jié)外，資產(chǎn)管理的總體要求還包括（）。

5 評(píng)價(jià)流程與任務(wù)控制的具體方法有（）。

6.判斷題企業(yè)在授權(quán)過(guò)程中，一定要把充分考慮被授權(quán)人的知識(shí)和才能放在第一位，以便發(fā)掘員工潛力，提高人力資源利用率。

7.判斷題雖然資金的調(diào)度權(quán)按規(guī)定屬于總會(huì)計(jì)師，但總經(jīng)理可以直接通知出納將資金借給其他企業(yè)。

8 下列選項(xiàng)中，屬于企業(yè)內(nèi)部控制手段應(yīng)用指引的有（）。

9.問(wèn)答題簡(jiǎn)述常用的運(yùn)營(yíng)分析方法有哪些？

參考答案：比較分析法、比率分析法、因素分析法、趨勢(shì)分析法、綜合分析法

10 COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)包括（）