某禮花廠2017年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)月初庫存外購已稅鞭炮的金額為12000元,當(dāng)月購進已稅鞭炮300箱,增值稅專用發(fā)票上注明的每箱購進金額為300元。月末庫存外購已稅鞭炮的金額為8000元。其余為當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用。
(2)當(dāng)月生產(chǎn)甲鞭炮120箱,銷售給A商貿(mào)公司100箱,每箱不含稅銷售價格為800元;其余20箱通過該企業(yè)自設(shè)非獨立核算門市部銷售,每箱不含稅銷售價格為850元。
(3)當(dāng)月生產(chǎn)乙鞭炮500箱,銷售給B商貿(mào)公司250箱,每箱銷售價格為1100元;將200箱換取火藥廠的火藥,雙方按易貨價格開具了增值稅專用發(fā)票;剩余的50箱作為福利發(fā)給職工。
(其他相關(guān)資料:上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認(rèn)證;鞭炮的消費稅稅率為15%。)
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計算該企業(yè)本月應(yīng)申報繳納的增值稅額(不含海關(guān)代征部分)。
計算禮花廠銷售給A商貿(mào)公司鞭炮應(yīng)繳納的消費稅。
計算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費稅。
計算啤酒屋應(yīng)繳納的服務(wù)業(yè)營業(yè)稅。
計算啤酒屋應(yīng)繳納的增值稅。
計算乙銷售公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅和應(yīng)計算的增值稅銷項稅。
計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費稅。
計算啤酒屋應(yīng)繳納的娛樂業(yè)營業(yè)稅。
計算該企業(yè)銷售使用過的機器設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅。
計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)納消費稅。