問(wèn)答題

某禮花廠2017年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)月初庫(kù)存外購(gòu)已稅鞭炮的金額為12000元,當(dāng)月購(gòu)進(jìn)已稅鞭炮300箱,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的每箱購(gòu)進(jìn)金額為300元。月末庫(kù)存外購(gòu)已稅鞭炮的金額為8000元。其余為當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用。
(2)當(dāng)月生產(chǎn)甲鞭炮120箱,銷(xiāo)售給A商貿(mào)公司100箱,每箱不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為800元;其余20箱通過(guò)該企業(yè)自設(shè)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷(xiāo)售,每箱不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為850元。
(3)當(dāng)月生產(chǎn)乙鞭炮500箱,銷(xiāo)售給B商貿(mào)公司250箱,每箱銷(xiāo)售價(jià)格為1100元;將200箱換取火藥廠的火藥,雙方按易貨價(jià)格開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票;剩余的50箱作為福利發(fā)給職工。
(其他相關(guān)資料:上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過(guò)認(rèn)證;鞭炮的消費(fèi)稅稅率為15%。)

計(jì)算禮花廠將鞭炮作為福利發(fā)放應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

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5.問(wèn)答題

某酒廠為增值稅一般納稅人,2017年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)將上月委托加工收回的5噸葡萄酒,4噸加工成藥酒對(duì)外銷(xiāo)售,取得不含稅價(jià)款25萬(wàn)元;剩余1噸作為本企業(yè)招待客戶使用,按同類(lèi)葡萄酒的不含稅銷(xiāo)售價(jià)折合為6萬(wàn)元。
(2)向某商貿(mào)企業(yè)銷(xiāo)售白酒80噸,取得不含稅銷(xiāo)售額400萬(wàn)元,并同時(shí)收取白酒品牌使用費(fèi)37.44萬(wàn)元。
(3)銷(xiāo)售干紅酒15噸,取得不含稅銷(xiāo)售額150萬(wàn)元。將10噸不同度數(shù)的糧食白酒組成禮品盒銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售額120萬(wàn)元。
(4)采用分期收款方式向乙企業(yè)銷(xiāo)售白酒16噸,合同規(guī)定不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)80萬(wàn)元,本月收取60%的貨款。其余貨款于下月10日收取,由于本月資金緊張,經(jīng)協(xié)商,本月收取不含稅貨款30萬(wàn)元,甲企業(yè)按收到的貨款開(kāi)具防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
(5)接受乙企業(yè)提供的價(jià)值10萬(wàn)元原材料,委托加工散裝藥酒1000公斤,交貨時(shí)向乙企業(yè)收取不合增值稅的加工費(fèi)1萬(wàn)元,并代收代繳乙企業(yè)消費(fèi)稅。

計(jì)算代收代繳乙企業(yè)消費(fèi)稅。

最新試題

計(jì)算禮花廠將鞭炮作為福利發(fā)放應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

化妝品廠(一般納稅人)2017年3月份購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款300000元、增值稅款51000元;當(dāng)月將該批材料全部發(fā)往乙企業(yè)委托其加工一批化妝品,本月加工完畢,全部收回,其消費(fèi)稅已由乙企業(yè)代收代繳。支付加工費(fèi),取得乙企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅加工費(fèi)8000元、輔助材料4800元;乙企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。本月收回委托乙企業(yè)加工的化妝品中,80%直接對(duì)外銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售額400000元;剩余20%作為福利發(fā)給本廠職工。該化妝品消費(fèi)稅適用稅率15%。要求:計(jì)算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和甲廠當(dāng)月應(yīng)納的消費(fèi)稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算禮花廠銷(xiāo)售給A商貿(mào)公司鞭炮應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算啤酒屋應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算禮花廠銷(xiāo)售給B商貿(mào)公司鞭炮應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

針對(duì)該企業(yè)向代理商賒銷(xiāo)紅木工藝筷子的事項(xiàng),計(jì)算本月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算禮花廠用鞭炮換取原材料應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的進(jìn)口增值稅。

題型:?jiǎn)柎痤}