A.被審計(jì)單位內(nèi)部缺乏通常應(yīng)當(dāng)建立的風(fēng)險(xiǎn)評估過程
B.注冊會計(jì)師識別出被審計(jì)單位內(nèi)部控制未能防止的管理層舞弊
C.被審計(jì)單位重述以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，以更正由于錯(cuò)誤或舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)
D.管理層未對注冊會計(jì)師以前已溝通的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷采取適當(dāng)?shù)募m正措施
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A.確認(rèn)對業(yè)務(wù)流程的了解
B.識別可能發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
C.評價(jià)控制設(shè)計(jì)的有效性
D.確定控制是否得到執(zhí)行
A.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并追查調(diào)節(jié)項(xiàng)目或異常項(xiàng)目
B.對接觸計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文檔設(shè)置訪問和修改權(quán)限
C.財(cái)務(wù)人員每季度復(fù)核應(yīng)收賬款貸方余額并找出原因
D.財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核月度毛利率的合理性
A.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款記賬的財(cái)務(wù)人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當(dāng)級別的人員批準(zhǔn)
C.會計(jì)主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點(diǎn)，以確定永續(xù)盤存制的可靠性
A.存在大量、重復(fù)發(fā)生的交易
B.存在大額、異常的交易
C.存在難以定義、防范的錯(cuò)誤
D.存在事先確定并一貫運(yùn)用的業(yè)務(wù)規(guī)則
A.經(jīng)營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
B.信用評級機(jī)構(gòu)報(bào)告
C.證券研究機(jī)構(gòu)的分析報(bào)告
D.員工業(yè)績考核與激勵性報(bào)酬政策
最新試題
非常規(guī)交易和判斷事項(xiàng)常常導(dǎo)致特別風(fēng)險(xiǎn)。非常規(guī)交易具有下列（）特征。
下列有關(guān)控制環(huán)境的說法中，錯(cuò)誤的是（）
注冊會計(jì)師負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。在了解內(nèi)部控制時(shí)，下列情形中，最有可能導(dǎo)致注冊會計(jì)師不能執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的是（）
在了解內(nèi)部控制時(shí)，下列情形中，注冊會計(jì)師認(rèn)為通常適合采用信息技術(shù)控制的有（）
如果根據(jù)職業(yè)判斷認(rèn)為從被審計(jì)單位外部獲取的信息有助于幟別重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)實(shí)施（）其他審計(jì)程序以獲取這些信息。
在識別出被審計(jì)單位的特別風(fēng)險(xiǎn)后，采取的下列應(yīng)對措施中，正確的有（）
注冊會計(jì)師在對被審計(jì)單位選擇和運(yùn)用會計(jì)政策進(jìn)行評價(jià)時(shí)，可能需要關(guān)注下列事項(xiàng)（）
下列各項(xiàng)中，通常屬于業(yè)務(wù)流程層面控制的是（）
在了解和測試與特別風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部控制時(shí)，注冊會計(jì)師的下列做法正確的有（）
下列控制活動中，屬于檢查性控制的是（）