問答題

甲企業(yè)為中國境內(nèi)居民企業(yè)、增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2017年甲企業(yè)實現(xiàn)會計利潤865.61萬元,主要情況如下: (1)銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元; (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元; (3)出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含增值稅租金收入200萬元; (4)接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅稅額8.5萬元: (5)取得國債利息收入30萬元,取得非上市居民企業(yè)股息收入20萬元; (6)購進原材料共計3000萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元,并支付購貨運費,取得貨物運輸業(yè)一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為146.36萬元; (7)購進并實際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元; (8)銷售費用1650萬元,其中包括廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1400萬元; (9)管理費用850萬元,其中包括業(yè)務(wù)招待費90萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費用320萬元; (10)財務(wù)費用80萬元,其中包括向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)方)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (11)已計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元,撥繳的工會經(jīng)費15萬元、實際發(fā)生的職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元; (12)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過具備法定資格的公益性社會組織向貧困山區(qū)的捐款150萬元、直接向災(zāi)區(qū)的捐款50萬元、向供應(yīng)商支付的違約金10萬元、行政罰款2萬元。 已知:(1)上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用;(2)取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。

請計算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準予扣除的營業(yè)外支出金額;

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1.問答題

甲企業(yè)為中國境內(nèi)居民企業(yè)、增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2017年甲企業(yè)實現(xiàn)會計利潤865.61萬元,主要情況如下: (1)銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元; (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元; (3)出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含增值稅租金收入200萬元; (4)接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅稅額8.5萬元: (5)取得國債利息收入30萬元,取得非上市居民企業(yè)股息收入20萬元; (6)購進原材料共計3000萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元,并支付購貨運費,取得貨物運輸業(yè)一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為146.36萬元; (7)購進并實際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元; (8)銷售費用1650萬元,其中包括廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1400萬元; (9)管理費用850萬元,其中包括業(yè)務(wù)招待費90萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費用320萬元; (10)財務(wù)費用80萬元,其中包括向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)方)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (11)已計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元,撥繳的工會經(jīng)費15萬元、實際發(fā)生的職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元; (12)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過具備法定資格的公益性社會組織向貧困山區(qū)的捐款150萬元、直接向災(zāi)區(qū)的捐款50萬元、向供應(yīng)商支付的違約金10萬元、行政罰款2萬元。 已知:(1)上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用;(2)取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。

請計算甲企業(yè)2017年工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;
2.問答題

甲企業(yè)為中國境內(nèi)居民企業(yè)、增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2017年甲企業(yè)實現(xiàn)會計利潤865.61萬元,主要情況如下: (1)銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元; (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元; (3)出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含增值稅租金收入200萬元; (4)接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅稅額8.5萬元: (5)取得國債利息收入30萬元,取得非上市居民企業(yè)股息收入20萬元; (6)購進原材料共計3000萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元,并支付購貨運費,取得貨物運輸業(yè)一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為146.36萬元; (7)購進并實際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元; (8)銷售費用1650萬元,其中包括廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1400萬元; (9)管理費用850萬元,其中包括業(yè)務(wù)招待費90萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費用320萬元; (10)財務(wù)費用80萬元,其中包括向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)方)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (11)已計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元,撥繳的工會經(jīng)費15萬元、實際發(fā)生的職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元; (12)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過具備法定資格的公益性社會組織向貧困山區(qū)的捐款150萬元、直接向災(zāi)區(qū)的捐款50萬元、向供應(yīng)商支付的違約金10萬元、行政罰款2萬元。 已知:(1)上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用;(2)取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。

請計算甲企業(yè)2017年財務(wù)費用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;
3.問答題

甲企業(yè)為中國境內(nèi)居民企業(yè)、增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2017年甲企業(yè)實現(xiàn)會計利潤865.61萬元,主要情況如下: (1)銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元; (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元; (3)出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含增值稅租金收入200萬元; (4)接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅稅額8.5萬元: (5)取得國債利息收入30萬元,取得非上市居民企業(yè)股息收入20萬元; (6)購進原材料共計3000萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元,并支付購貨運費,取得貨物運輸業(yè)一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為146.36萬元; (7)購進并實際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元; (8)銷售費用1650萬元,其中包括廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1400萬元; (9)管理費用850萬元,其中包括業(yè)務(wù)招待費90萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費用320萬元; (10)財務(wù)費用80萬元,其中包括向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)方)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (11)已計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元,撥繳的工會經(jīng)費15萬元、實際發(fā)生的職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元; (12)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過具備法定資格的公益性社會組織向貧困山區(qū)的捐款150萬元、直接向災(zāi)區(qū)的捐款50萬元、向供應(yīng)商支付的違約金10萬元、行政罰款2萬元。 已知:(1)上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用;(2)取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。

請計算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準予扣除的管理費用金額;
4.問答題

甲企業(yè)為中國境內(nèi)居民企業(yè)、增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2017年甲企業(yè)實現(xiàn)會計利潤865.61萬元,主要情況如下: (1)銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元; (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元; (3)出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含增值稅租金收入200萬元; (4)接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅稅額8.5萬元: (5)取得國債利息收入30萬元,取得非上市居民企業(yè)股息收入20萬元; (6)購進原材料共計3000萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元,并支付購貨運費,取得貨物運輸業(yè)一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為146.36萬元; (7)購進并實際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元; (8)銷售費用1650萬元,其中包括廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1400萬元; (9)管理費用850萬元,其中包括業(yè)務(wù)招待費90萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費用320萬元; (10)財務(wù)費用80萬元,其中包括向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)方)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (11)已計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元,撥繳的工會經(jīng)費15萬元、實際發(fā)生的職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元; (12)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過具備法定資格的公益性社會組織向貧困山區(qū)的捐款150萬元、直接向災(zāi)區(qū)的捐款50萬元、向供應(yīng)商支付的違約金10萬元、行政罰款2萬元。 已知:(1)上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用;(2)取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。

請計算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準予扣除的廣宣費金額;
5.問答題

甲企業(yè)為中國境內(nèi)居民企業(yè)、增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2017年甲企業(yè)實現(xiàn)會計利潤865.61萬元,主要情況如下: (1)銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元; (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元; (3)出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含增值稅租金收入200萬元; (4)接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅稅額8.5萬元: (5)取得國債利息收入30萬元,取得非上市居民企業(yè)股息收入20萬元; (6)購進原材料共計3000萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元,并支付購貨運費,取得貨物運輸業(yè)一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為146.36萬元; (7)購進并實際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元; (8)銷售費用1650萬元,其中包括廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1400萬元; (9)管理費用850萬元,其中包括業(yè)務(wù)招待費90萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費用320萬元; (10)財務(wù)費用80萬元,其中包括向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)方)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (11)已計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元,撥繳的工會經(jīng)費15萬元、實際發(fā)生的職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元; (12)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過具備法定資格的公益性社會組織向貧困山區(qū)的捐款150萬元、直接向災(zāi)區(qū)的捐款50萬元、向供應(yīng)商支付的違約金10萬元、行政罰款2萬元。 已知:(1)上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用;(2)取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。

請計算甲企業(yè)2017年應(yīng)繳納的增值稅;

最新試題

計算捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

題型:問答題

企業(yè)從事海水養(yǎng)殖項目的所得,免征企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

計算該公司2017年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

題型:問答題

甲公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是()萬元。

題型:單項選擇題

企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得,自項目獲利的納稅年度起,第1年至第3年免征企業(yè)所得稅,第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

計算資產(chǎn)減值損失準備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

題型:問答題

企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的,應(yīng)當自實際經(jīng)營終止之日起60日內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)辦理當期企業(yè)所得稅匯算清繳。

題型:判斷題

企業(yè)承包建設(shè)國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目,可以自該承包項目的第一個獲利年度起,第1年至第3年免征企業(yè)所得稅,第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

請計算甲企業(yè)2017年財務(wù)費用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;

題型:問答題

企業(yè)安置殘疾人員的,在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,按照支付給殘疾職工工資的200%加計扣除。

題型:判斷題