單項選擇題甲廣告公司屬于增值稅小規(guī)模納稅人,2017年12月為乙公司(一般納稅人)制作產(chǎn)品廣告,收取乙公司含稅廣告費120萬元,并應(yīng)乙公司要求向主管稅務(wù)局申請就上述業(yè)務(wù)代開增值稅專用發(fā)票。乙公司收到甲廣告公司主管稅務(wù)局代開的增值稅專用發(fā)票后,可以確認(rèn)的進項稅額為()萬元。

A.0
B.3.5
C.3.6
D.20.4


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5.單項選擇題增值稅一般納稅人支付的下列運費均已取得增值稅專用發(fā)票并經(jīng)認(rèn)證,其中不得抵扣進項稅額的是()。

A.銷售原材料支付的運費
B.外購生產(chǎn)設(shè)備支付的運費
C.外購用于集體福利的貨物支付的運費
D.購買免稅農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品而支付的運費

最新試題

單位向社會公眾無償提供應(yīng)稅服務(wù)的,視同銷售應(yīng)稅服務(wù),征收增值稅。

題型:判斷題

計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額;

題型:問答題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,免征增值稅的有()。

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請計算甲百貨商場零售金銀首飾的增值稅銷項稅額。

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王某是甲公司聘用的司機,其為公司提供的運輸服務(wù)取得的工資收入應(yīng)當(dāng)按照“交通運輸服務(wù)”繳納增值稅。

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法國甲公司將一臺設(shè)備出租給境內(nèi)乙公司在日本使用,上述設(shè)備租賃業(yè)務(wù)屬于我國的增值稅應(yīng)稅服務(wù)。

題型:判斷題

增值稅一般納稅人資格實行登記制,登記事項由增值稅納稅人向其主管稅務(wù)機關(guān)辦理。

題型:判斷題

設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構(gòu)移送至本*的其他機構(gòu)用于銷售的,應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物。()

題型:判斷題

以下關(guān)于增值稅納稅地點的表述中,正確的有()。

題型:多項選擇題

甲汽車制造廠為增值稅一般納稅人,2017年12月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)采用分期收款方式銷售A型小轎車15輛,每輛不含稅售價為20萬元,小轎車已經(jīng)全部發(fā)出,按照書面合同的約定,當(dāng)月應(yīng)收不含稅價款150萬元,已全部收訖。(2)因以前月份采用分期收款方式銷售A型小轎車,書面合同約定應(yīng)于12月份收取不含稅款項共計80萬元,但12月份實際僅收到68萬元。(3)在廠慶活動中銷售B型小轎車20輛,每輛不含稅售價為15萬元,同時給予3%的折扣,銷售時折扣額和銷售額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明。(4)將新研制的C型小轎車3輛獎勵給研發(fā)人員,C型小轎車每輛成本8萬元(無同類產(chǎn)品市場銷售價格)。(5)當(dāng)月接受乙公司的汽車設(shè)計服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅設(shè)計服務(wù)費20萬元。(6)當(dāng)月購進生產(chǎn)用鋼材,取得增值稅專用發(fā)票注明價款為150萬元,采購鋼材時支付運費,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明不含稅運輸費用為20萬元。(7)當(dāng)月因管理不善損失一批上月購進、已經(jīng)抵扣進項稅額的鋼材,賬面成本100萬元(含運費成本4萬元)。已知:甲汽車制造廠生產(chǎn)的小轎車適用的消費稅稅率為9%,成本利潤率為8%。上述業(yè)務(wù)中涉及的增值稅專用發(fā)票均從一般納稅人處取得,并在當(dāng)月通過認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,計算甲汽車制造廠2017年12月份的增值稅應(yīng)納稅額。(計算結(jié)果保留到小數(shù)點后兩位)

題型:問答題