A.從銀行取得的短期借款
B.非同一控制免稅合并下確認(rèn)的商譽(yù)
C.為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債
D.未計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的預(yù)收賬款
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A.0
B.可抵扣暫時(shí)性差異750萬元
C.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異750萬元
D.可抵扣暫時(shí)性差異450萬元
A.期末投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)
B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值大于取得時(shí)成本
C.作為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)核算的國債利息收入
D.期末無形資產(chǎn)賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)
A.0
B.280
C.200
D.80
A.495
B.375
C.1500
D.0
A.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)（非減值）
B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)
C.存貨計(jì)提減值準(zhǔn)備
D.應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
最新試題
下列各項(xiàng)關(guān)于遞延所得稅的相關(guān)處理中，正確的有（）。
M公司2×12年發(fā)生廣告費(fèi)支出3000萬元，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益，稅法規(guī)定，該類支出不超過當(dāng)年銷售收入15％的部分允許稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。M公司2×12年實(shí)現(xiàn)銷售收入15000萬元。M公司2×12年因該事項(xiàng)確認(rèn)的暫時(shí)性差異為（）。
下列項(xiàng)目中，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的是（）。
甲公司于2×15年度共發(fā)生研發(fā)支出700萬元，其中研究階段支出150萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件支出250萬元，符合資本化條件支出為300萬元，假定該無形資產(chǎn)于2×15年7月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，采用直線法按6年攤銷，無殘值，該公司2×15年稅前會(huì)計(jì)利潤為800萬元，適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，假定無形資產(chǎn)攤銷計(jì)入管理費(fèi)用，則甲公司2×15年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用金額為（）萬元。
編制2×15年6月30日自用房產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。
下列關(guān)于資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)基本理解的表述中正確的有（）。
下列關(guān)于所得稅的表述中，正確的有（）。
下列選項(xiàng)中產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（）。
對于資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅，可能對應(yīng)的科目有（）。
下列各項(xiàng)確認(rèn)的遞延所得稅不對應(yīng)所得稅費(fèi)用科目的是（）。