A.會計師事務(wù)所及其簽字的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對發(fā)布的內(nèi)部控制審計意見負責(zé)
B.上市公司聘請的會計事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券資格，但不～定具備期貨業(yè)務(wù)資格
C.《內(nèi)控規(guī)范》中表明為企業(yè)內(nèi)部控制提供評價服務(wù)的會計師事務(wù)所，不得同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)
D.以上均正確
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A.財務(wù)部主任同時擔(dān)任采購部的審批主管
B.記錄存貨明細賬的會計人員同時負責(zé)存貨的實物管理
C.行政部經(jīng)理兼任工會主席
D.銷售部經(jīng)理同時負責(zé)客戶信用的調(diào)查評估與銷售合同的審批簽訂
A.董事長對經(jīng)理的決策授權(quán)和審批
B.信息披露的控制程序
C.董事會與經(jīng)理團隊?wèi)?yīng)建立正常溝通機制
D.監(jiān)事會對董事會與經(jīng)理的監(jiān)督檢查
A.與編制虛假財務(wù)報告導(dǎo)致的錯報相關(guān)的舞弊風(fēng)險
B.與侵占資產(chǎn)導(dǎo)致的錯報相關(guān)的舞弊風(fēng)險
C.治理層、管理層和監(jiān)事可能凌駕于控制之上或者對財務(wù)報告過程實施不當(dāng)影響的風(fēng)險
D.相關(guān)機構(gòu)和人員串通舞弊的風(fēng)險
A.風(fēng)險評估
B.控制活動
C.監(jiān)控
D.信息與溝通
A.權(quán)責(zé)分配方法
B.員工的誠信度
C.授權(quán)審批控制
D.管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格
最新試題
下列關(guān)于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》內(nèi)控五要素的表述不正確的是（）。①若企業(yè)已建立非常完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，則無需對該系統(tǒng)再進行監(jiān)督②隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，內(nèi)部控制系統(tǒng)也應(yīng)與時俱進③風(fēng)險評估是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，其他內(nèi)部控制因素的根基④內(nèi)部控制不足之處均向董事會或董事會下屬的審計委員會匯報
下列各項屬于內(nèi)部控制活動的有（）。
甲公司管理層為了改進完善內(nèi)部控制，正在重新檢查本公司現(xiàn)有的職責(zé)、崗位設(shè)置的合理性？下列各項中，屬于兼任不相容崗位的情況有（）。
下面屬于內(nèi)部控制要素中“控制活動”的有（）。
某上市公司根據(jù)：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立了反舞弊機制，關(guān)注的反舞弊風(fēng)險重點應(yīng)當(dāng)包括（）。
下列說法錯誤的是（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制表述正確的有（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》結(jié)合中國國情，要求企業(yè)所建立與實施的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括五個要素，下列不屬于五要素的是（）。
下列不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求中企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的是（）。
下列實踐有助于構(gòu)建良好、有效的內(nèi)部控制的是（）。①甲公司CEO在總裁辦公室指出：“今后兩年，是公司發(fā)展的關(guān)鍵時斯，我們的考核要向一線業(yè)務(wù)人員傾斜，要嚴(yán)格和業(yè)績掛鉤，要加大按業(yè)務(wù)量提成和超額績效獎勵。古人云：重賞之下必有勇夫”②乙公司董事會最近批準(zhǔn)通過了經(jīng)修訂的《員工行為規(guī)范和職業(yè)操守指引》，其中明確了在全球范圍內(nèi)禁止商業(yè)賄賂的行為。該《員工行為規(guī)范和職業(yè)操守指引》通過后即歸檔保存，未在全體員工內(nèi)，特別是遠東地區(qū)的負責(zé)人中進行傳達和培訓(xùn)③丙公司已制定相應(yīng)的員工守則，命令禁止收取客戶貴重禮品。采購部一名員工收取了供應(yīng)商給予的價格不菲的工藝品，此事被其所在部門的總經(jīng)理發(fā)覺，總經(jīng)理認(rèn)為“家丑不可外揚”.私下對該員工進行批評了事④丁公司財務(wù)部某個崗位的經(jīng)辦和復(fù)核陷入熱戀中，并在公司內(nèi)公開戀情。財務(wù)部總經(jīng)理為他們感到高興，并覺得這是他們的私事.不應(yīng)干預(yù)