多項選擇題甲公司管理層為了改進完善內(nèi)部控制,正在重新檢查本公司現(xiàn)有的職責、崗位設置的合理性?下列各項中,屬于兼任不相容崗位的情況有()。

A.財務部主任同時擔任采購部的審批主管
B.記錄存貨明細賬的會計人員同時負責存貨的實物管理
C.行政部經(jīng)理兼任工會主席
D.銷售部經(jīng)理同時負責客戶信用的調(diào)查評估與銷售合同的審批簽訂


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1.多項選擇題下面屬于內(nèi)部控制要素中“控制活動”的有()。

A.董事長對經(jīng)理的決策授權和審批
B.信息披露的控制程序
C.董事會與經(jīng)理團隊應建立正常溝通機制
D.監(jiān)事會對董事會與經(jīng)理的監(jiān)督檢查

2.多項選擇題某上市公司根據(jù):企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立了反舞弊機制,關注的反舞弊風險重點應當包括()。

A.與編制虛假財務報告導致的錯報相關的舞弊風險
B.與侵占資產(chǎn)導致的錯報相關的舞弊風險
C.治理層、管理層和監(jiān)事可能凌駕于控制之上或者對財務報告過程實施不當影響的風險
D.相關機構和人員串通舞弊的風險

3.單項選擇題根據(jù)COSO內(nèi)部控制框架,反舞弊機制屬于內(nèi)部控制要素中的()。

A.風險評估
B.控制活動
C.監(jiān)控
D.信息與溝通

4.單項選擇題下列選項中,控制環(huán)境不包括()。

A.權責分配方法
B.員工的誠信度
C.授權審批控制
D.管理哲學和經(jīng)營風格

最新試題

根據(jù)COSO內(nèi)部控制框架,反舞弊機制屬于內(nèi)部控制要素中的()。

題型:單項選擇題

下列關于內(nèi)部控制表述正確的有()。

題型:多項選擇題

根據(jù)“一個規(guī)范,三個指引”,以下表述正確的有()。

題型:多項選擇題

下面屬于內(nèi)部控制要素中“控制活動”的有()。

題型:多項選擇題

下列不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求中企業(yè)內(nèi)部控制目標的是()。

題型:單項選擇題

在COS0《內(nèi)部控制——整合框架》中,沒有作為內(nèi)部控制的目標的是()。

題型:單項選擇題

某上市公司根據(jù):企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立了反舞弊機制,關注的反舞弊風險重點應當包括()。

題型:多項選擇題

下列實踐有助于構建良好、有效的內(nèi)部控制的是()。①甲公司CEO在總裁辦公室指出:“今后兩年,是公司發(fā)展的關鍵時斯,我們的考核要向一線業(yè)務人員傾斜,要嚴格和業(yè)績掛鉤,要加大按業(yè)務量提成和超額績效獎勵。古人云:重賞之下必有勇夫”②乙公司董事會最近批準通過了經(jīng)修訂的《員工行為規(guī)范和職業(yè)操守指引》,其中明確了在全球范圍內(nèi)禁止商業(yè)賄賂的行為。該《員工行為規(guī)范和職業(yè)操守指引》通過后即歸檔保存,未在全體員工內(nèi),特別是遠東地區(qū)的負責人中進行傳達和培訓③丙公司已制定相應的員工守則,命令禁止收取客戶貴重禮品。采購部一名員工收取了供應商給予的價格不菲的工藝品,此事被其所在部門的總經(jīng)理發(fā)覺,總經(jīng)理認為“家丑不可外揚”.私下對該員工進行批評了事④丁公司財務部某個崗位的經(jīng)辦和復核陷入熱戀中,并在公司內(nèi)公開戀情。財務部總經(jīng)理為他們感到高興,并覺得這是他們的私事.不應干預

題型:單項選擇題

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》結合中國國情,要求企業(yè)所建立與實施的內(nèi)部控制,應當包括五個要素,下列不屬于五要素的是()。

題型:單項選擇題

下列選項中,控制環(huán)境不包括()。

題型:單項選擇題