甲公司2016年共實(shí)現(xiàn)稅前收入總額1800萬(wàn)元.其中包括產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1600萬(wàn)元,國(guó)庫(kù)券利息收入200萬(wàn)元。發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1250萬(wàn)元,其中:合理的工資薪金總額175萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元,職工福利費(fèi)45萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元。稅收滯納金15萬(wàn)元,提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出100萬(wàn)元,均未經(jīng)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn),其他成本費(fèi)用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。
關(guān)于職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi),下列說(shuō)法正確的有()。
A.允許稅前扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)為3萬(wàn)元
B.允許稅前扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)為4.375萬(wàn)元
C.允許稅前扣除的工會(huì)經(jīng)費(fèi)為3.5萬(wàn)元
D.允許稅前扣除的工會(huì)經(jīng)費(fèi)為9萬(wàn)元
您可能感興趣的試卷
- 《財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德》綜合測(cè)試題
- 會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德》考前押題卷二十
- 會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德》考前押題卷二十四
- 2016年會(huì)計(jì)從業(yè)《財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德》真題
- 會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德》考前押題卷二十三
- 會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德》考前押題卷二十一
- 會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德》考前押題卷十二
你可能感興趣的試題
甲公司2016年共實(shí)現(xiàn)稅前收入總額1800萬(wàn)元.其中包括產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1600萬(wàn)元,國(guó)庫(kù)券利息收入200萬(wàn)元。發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1250萬(wàn)元,其中:合理的工資薪金總額175萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元,職工福利費(fèi)45萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元。稅收滯納金15萬(wàn)元,提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出100萬(wàn)元,均未經(jīng)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn),其他成本費(fèi)用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。
關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)。下列說(shuō)法正確的有()。
A.允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為8萬(wàn)元
B.允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為54萬(wàn)元
C.超過(guò)允許稅前扣除部分的業(yè)務(wù)招待費(fèi),準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
D.超過(guò)允許稅前扣除部分的業(yè)務(wù)招待費(fèi),不得在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
王教授系中國(guó)公民,現(xiàn)在國(guó)內(nèi)某大學(xué)任職,2016年12月取得收入情況如下:
(1)當(dāng)月工資收入3400元,獎(jiǎng)金收入3000元。
(2)受科普出版社委托,為其編寫(xiě)《心理咨詢(xún)》一書(shū)。按協(xié)議約定,出版社于10日支付給王教授稿酬19000元。
(3)25日,受科技公司培洲部邀請(qǐng),為該公司員工進(jìn)行心理咨詢(xún)講座,科技公司支付給王教授講課報(bào)酬3900元。王教授2016年的收入總額為20萬(wàn)元;2016年稅務(wù)部門(mén)在進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)王教授的稿酬和講課報(bào)酬均無(wú)納稅記錄。
工資、薪會(huì)所得個(gè)人所得稅稅率簡(jiǎn)表
A.王教授應(yīng)當(dāng)在2017年3月31日前辦理納稅申報(bào)
B.王教授應(yīng)當(dāng)在2017年6月30日前辦理納稅申報(bào)
C.王教授應(yīng)當(dāng)補(bǔ)交稿酬和講課報(bào)酬的稅款
D.科普出版社和科技公司未代扣代繳個(gè)人所得稅符合法律規(guī)定
王教授系中國(guó)公民,現(xiàn)在國(guó)內(nèi)某大學(xué)任職,2016年12月取得收入情況如下:
(1)當(dāng)月工資收入3400元,獎(jiǎng)金收入3000元。
(2)受科普出版社委托,為其編寫(xiě)《心理咨詢(xún)》一書(shū)。按協(xié)議約定,出版社于10日支付給王教授稿酬19000元。
(3)25日,受科技公司培洲部邀請(qǐng),為該公司員工進(jìn)行心理咨詢(xún)講座,科技公司支付給王教授講課報(bào)酬3900元。王教授2016年的收入總額為20萬(wàn)元;2016年稅務(wù)部門(mén)在進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)王教授的稿酬和講課報(bào)酬均無(wú)納稅記錄。
工資、薪會(huì)所得個(gè)人所得稅稅率簡(jiǎn)表
A.稿酬所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅2128元
B.講課報(bào)酬應(yīng)繳納個(gè)人所得稅780元
C.稿酬所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅3040元
D.講課報(bào)酬應(yīng)繳納個(gè)人所得稅620元
王教授系中國(guó)公民,現(xiàn)在國(guó)內(nèi)某大學(xué)任職,2016年12月取得收入情況如下:
(1)當(dāng)月工資收入3400元,獎(jiǎng)金收入3000元。
(2)受科普出版社委托,為其編寫(xiě)《心理咨詢(xún)》一書(shū)。按協(xié)議約定,出版社于10日支付給王教授稿酬19000元。
(3)25日,受科技公司培洲部邀請(qǐng),為該公司員工進(jìn)行心理咨詢(xún)講座,科技公司支付給王教授講課報(bào)酬3900元。王教授2016年的收入總額為20萬(wàn)元;2016年稅務(wù)部門(mén)在進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)王教授的稿酬和講課報(bào)酬均無(wú)納稅記錄。
工資、薪會(huì)所得個(gè)人所得稅稅率簡(jiǎn)表
A.勞務(wù)報(bào)酬所得,屬于一次性收入的,以取得該項(xiàng)收入為一次
B.王教授稿酬所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅.應(yīng)由科普出版社代扣代繳
C.王教授講課報(bào)酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅.應(yīng)由科技公司代扣代繳
D.稿酬所得和講課報(bào)酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅.應(yīng)由王教授自行交納
最新試題
某企業(yè)為居民企業(yè),2019年的工資薪金總額250萬(wàn)元,職工福利費(fèi)支出45萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元,該企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)調(diào)增的金額是()
甲企業(yè)設(shè)置賬簿的法定時(shí)間應(yīng)該是()。
營(yíng)業(yè)稅的納稅期限分別為5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度。
曾麗麗與兩位老師共寫(xiě)一本書(shū),三人的個(gè)人所得稅納稅情況包括()。
某小規(guī)模納稅人企業(yè),轉(zhuǎn)讓其取得的不動(dòng)產(chǎn),取得含稅收入367500元,假定不考慮其他因素,按照5%的征收率征收的增值稅是()
出版?zhèn)€人作品集屬于稿酬收入,稿酬所得應(yīng)納個(gè)人所得稅的計(jì)算公式為()。
按照外購(gòu)固定資產(chǎn)處理方式的不同,可將增值稅劃分為()。
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,非居民企業(yè)是指依照外國(guó)(地區(qū))法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi),但在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,或者在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所,但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得的企業(yè)。
當(dāng)企業(yè)賬簿保存期滿(mǎn),進(jìn)行銷(xiāo)毀時(shí),正確的做法有()。
稅收是國(guó)家組織財(cái)政收入的唯一形式