辦理票據(jù)承兌業(yè)務要認真審查貿易背景，嚴禁對無真實貿易背景的銀票進行承兌。

商業(yè)銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。

學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。企業(yè)法人的職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機構可以在法人書面授權范圍內提供保證。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經營和提高資產質量的基礎上實現(xiàn)利潤最大化。

被有關機關依法查封、扣押的物品不得作為抵押物，但被有關機關依法監(jiān)管的物品可作為抵押物。

商業(yè)銀行的內部審計部門無權獲得商業(yè)銀行的所有經營信息和管理信息。

銀行機構印章的交接可不納入會計要素控制。

內部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。