商業(yè)銀行的內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。

為方便客戶，會計結算上門服務人員、客戶經理等內部人員可以為客戶代購、保管和傳送各類空白重要憑證。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

網點人員可以外出接送款。

柜員在營業(yè)中臨時離崗，應將未使用的空白重要憑證存放于抽屜或保險箱（柜）上鎖妥善保管。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發(fā)點。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經營和提高資產質量的基礎上實現(xiàn)利潤最大化。

在接收、管理、處置抵債資產過程中，經過支行行長批準可以動用抵債資產。