問答題ABC公司與某商業(yè)銀行有一份100萬元的循環(huán)周轉信貸協(xié)定,作為可信賴的客戶,其貸款利率定為銀行資本成本(即可轉讓定期存單利率)加上2%。另外,周轉信貸限額中的未使用部分,銀行收取0.5%的承諾費。若無論經(jīng)營淡季或旺季企業(yè)的股東權益、長期負債和自發(fā)性負債的籌資額始終保持為1300萬元,其余靠短期借款調(diào)節(jié)余缺,請判斷該企業(yè)采取的是哪種營運資本籌資策略,并計算其在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率。

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某企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營淡季流動資產(chǎn)為500萬元,長期資產(chǎn)為500萬元,在生產(chǎn)經(jīng)營旺季流動資產(chǎn)為700萬元,長期資產(chǎn)為500萬元。企業(yè)的長期負債、自發(fā)性流動負債和權益資本可提供的資金為900萬元。則下列表述正確的有()。

題型:多項選擇題

計算改變信用政策引起的以下項目的變動額:邊際貢獻、現(xiàn)金折扣成本、應收賬款占用資金的應計利息、收賬費用、存貨占用資金的應計利息、應付賬款占用資金的應計利息。

題型:問答題

為了提高現(xiàn)金使用效率,企業(yè)應當()。

題型:多項選擇題

如果2017年可轉讓定期存單利率預期為4%,且公司平均使用承諾限額的60%,則2017年這項貸款的年預期成本總額為多少萬元?

題型:問答題

甲公司目前有一個好的投資機會,急需資金1000萬元,該公司財務經(jīng)理通過與幾家銀行進行洽談,初步擬定了三個備選借款方案。三個方案的借款本金均為1000萬元,借款期限均為五年,具體還款方式如下:方案一:采取定期支付利息,到期一次性償還本金的還款方式,每半年末支付一次利息,每次支付利息40萬元。方案二:采取等額償還本息的還款方式,每年年末償還本息一次,每次還款額為250萬元。方案三:采取定期支付利息,到期一次性償還本金的還款方式,每年年末支付一次利息,每次支付利息80萬元。此外,銀行要求甲公司按照借款本金的10%保持補償性余額,對該部分補償性余額,銀行按照3%的銀行存款利率每年年末支付企業(yè)存款利息。計算三種借款方案的有效年利率。如果僅從資本成本的角度分析,甲公司應當選擇哪個借款方案?

題型:問答題

當企業(yè)采用隨機模式對現(xiàn)金持有量進行控制時,下列有關表述正確的有()。

題型:多項選擇題

如果丙公司選擇方案2,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應借款總額和該筆借款的有效年利率。

題型:問答題

若無論經(jīng)營淡季或旺季企業(yè)的股東權益、長期負債和自發(fā)性負債的籌資額始終保持為1300萬元,其余靠短期借款調(diào)節(jié)余缺,請判斷該企業(yè)采取的是哪種營運資本籌資策略,并計算其在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率。

題型:問答題

信用的“5C”系統(tǒng)中,能力指顧客的償債能力,對其能力(Capacity)的考查主要應分析的財務比率有()。

題型:多項選擇題

甲公司是一家生產(chǎn)和銷售電暖氣的企業(yè),夏季是其生產(chǎn)經(jīng)營淡季,應收賬款、存貨和應付賬款處于正常狀態(tài)。根據(jù)如下:甲公司資產(chǎn)負債表,該企業(yè)的營運資本籌資策略是()。

題型:單項選擇題