單項(xiàng)選擇題甲公司全年銷售額為30000元(一年按300天計(jì)算),信用政策是“1/20,n/30”,平均有40%的顧客(按銷售額計(jì)算)享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠,沒(méi)有顧客逾期付款。甲公司應(yīng)收賬的年平均余額是()。

A.2000
B.2400
C.2600
D.3000


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1.問(wèn)答題B公司是去年成立的生產(chǎn)型企業(yè),為改進(jìn)營(yíng)運(yùn)資本籌資政策,特聘請(qǐng)D會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其分析、設(shè)計(jì)。D會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師了解到B公司以下情況:B公司去年六月是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)淡季,其占用1250萬(wàn)元的流動(dòng)資產(chǎn)和1875萬(wàn)元的固定資產(chǎn);去年11月是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)高峰期,額外增加了650萬(wàn)元的季節(jié)性存貨需求。B公司的權(quán)益資本、長(zhǎng)期債務(wù)和自發(fā)性負(fù)債始終保持在3400萬(wàn)元,其余靠短期借款提供資金來(lái)源。要求:(1)說(shuō)明B公司采用的是哪種營(yíng)運(yùn)資本籌資政策并說(shuō)明原因。(2)說(shuō)明B公司采用的營(yíng)運(yùn)資本籌資政策風(fēng)險(xiǎn)性和收益性的特點(diǎn)。(3)簡(jiǎn)述營(yíng)運(yùn)資本籌資政策的類型及各自的特點(diǎn)。(4)B公司財(cái)務(wù)總監(jiān)甲認(rèn)為企業(yè)經(jīng)過(guò)D會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師設(shè)計(jì)以后,要做到資金來(lái)源的有效期和資產(chǎn)的有效期完全匹配。請(qǐng)指出甲指的是哪種類型的籌資政策并說(shuō)明其觀點(diǎn)是否正確。
5.多項(xiàng)選擇題適中型營(yíng)運(yùn)資本籌資策略的特點(diǎn)有()。

A.長(zhǎng)期投資由長(zhǎng)期資金支持
B.短期投資由短期資金支持
C.有利于降低利率風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)
D.長(zhǎng)期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)=所有者權(quán)益+長(zhǎng)期債務(wù)

最新試題

若無(wú)論經(jīng)營(yíng)淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長(zhǎng)期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1200萬(wàn)元,其余靠短期借款調(diào)節(jié)余缺,請(qǐng)判斷該企業(yè)采取的是哪種營(yíng)運(yùn)資本籌資策略,并計(jì)算其在營(yíng)業(yè)高峰期和營(yíng)業(yè)低谷時(shí)的易變現(xiàn)率。

題型:?jiǎn)柎痤}

某公司擬使用短期借款進(jìn)行籌資。下列借款條件中,會(huì)導(dǎo)致有效年利率(利息與可用貸款額的比率)高于報(bào)價(jià)利率(借款合同規(guī)定的利率)的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

甲公司是一家生產(chǎn)和銷售電暖氣的企業(yè),夏季是其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)淡季,應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款處于正常狀態(tài)。根據(jù)如下:甲公司資產(chǎn)負(fù)債表,該企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本籌資策略是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?/p>

題型:多項(xiàng)選擇題

如果2017年可轉(zhuǎn)讓定期存單利率預(yù)期為4%,且公司平均使用承諾限額的60%,則2017年這項(xiàng)貸款的年預(yù)期成本總額為多少萬(wàn)元?

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算改變信用政策引起的以下項(xiàng)目的變動(dòng)額:邊際貢獻(xiàn)、現(xiàn)金折扣成本、應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息、收賬費(fèi)用、存貨占用資金的應(yīng)計(jì)利息、應(yīng)付賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息。

題型:?jiǎn)柎痤}

甲公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。如果在其他條件保持不變的情況下,資本市場(chǎng)的投資報(bào)酬率從4%上漲為16%,那么公司在現(xiàn)金管理方面應(yīng)采取的對(duì)策是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本。

題型:?jiǎn)柎痤}

當(dāng)企業(yè)采用隨機(jī)模式對(duì)現(xiàn)金持有量進(jìn)行控制時(shí),下列有關(guān)表述正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

如果丙公司選擇方案2,為獲得495000元的實(shí)際用款額,計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的有效年利率。

題型:?jiǎn)柎痤}