問(wèn)答題Q公司是新成立的股份有限公司,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不是很穩(wěn)定,管理層相對(duì)缺少管理企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn),流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷(xiāo)售額及其增長(zhǎng)和成本水平都缺少歷史數(shù)據(jù),只能邊生產(chǎn)邊進(jìn)行摸索。現(xiàn)在管理層正在確定公司的營(yíng)運(yùn)資本投資政策。副總經(jīng)理甲認(rèn)為最好采用適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策,他認(rèn)為從理論上講,適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策短缺成本和持有成本最小,是最理想的流動(dòng)資產(chǎn)投資政策。投資項(xiàng)目部經(jīng)理乙則認(rèn)為最好采用激進(jìn)型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策,理由為激進(jìn)型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策可以節(jié)約流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本。高級(jí)財(cái)務(wù)分析師建議采用保守型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策,并在經(jīng)理辦公會(huì)上正式提議大家進(jìn)行討論。要求:(1)簡(jiǎn)述3種流動(dòng)資產(chǎn)投資政策的相關(guān)內(nèi)容。(2)根據(jù)Q公司的實(shí)際情況,說(shuō)明企業(yè)應(yīng)該采用哪種流動(dòng)資產(chǎn)投資政策。

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2.多項(xiàng)選擇題適中型營(yíng)運(yùn)資本籌資策略的特點(diǎn)有()。

A.長(zhǎng)期投資由長(zhǎng)期資金支持
B.短期投資由短期資金支持
C.有利于降低利率風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)
D.長(zhǎng)期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)=所有者權(quán)益+長(zhǎng)期債務(wù)

3.多項(xiàng)選擇題下列有關(guān)采用保守型營(yíng)運(yùn)資本籌資策略的表述,不正確的有()。

A.易變現(xiàn)率低
B.資金來(lái)源的持續(xù)性弱
C.償債壓力大
D.資本成本低

4.多項(xiàng)選擇題商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)主要表現(xiàn)在()。

A.籌資風(fēng)險(xiǎn)小
B.容易取得
C.限制條件少
D.籌資方便

5.多項(xiàng)選擇題按賣(mài)方提供的信用條件,買(mǎi)方利用信用籌資需付出機(jī)會(huì)成本的情況有()。

A.賣(mài)方不提供現(xiàn)金折扣
B.買(mǎi)方享有現(xiàn)金折扣
C.放棄現(xiàn)金折扣,在信用期內(nèi)付款
D.賣(mài)方提供現(xiàn)金折扣,而買(mǎi)方逾期支付

最新試題

在應(yīng)收賬款商業(yè)信用管理中,信用期間、現(xiàn)金折扣的決策應(yīng)考慮的因素有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某公司擬使用短期借款進(jìn)行籌資。下列借款條件中,會(huì)導(dǎo)致有效年利率(利息與可用貸款額的比率)高于報(bào)價(jià)利率(借款合同規(guī)定的利率)的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

使用成本分析模式確定現(xiàn)金持有規(guī)模時(shí),在最佳現(xiàn)金持有量下,現(xiàn)金的()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)淡季流動(dòng)資產(chǎn)為500萬(wàn)元,長(zhǎng)期資產(chǎn)為500萬(wàn)元,在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)旺季流動(dòng)資產(chǎn)為700萬(wàn)元,長(zhǎng)期資產(chǎn)為500萬(wàn)元。企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債、自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債和權(quán)益資本可提供的資金為900萬(wàn)元。則下列表述正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

企業(yè)采用成本分析模式管理現(xiàn)金,在最佳現(xiàn)金持有量下,下列各項(xiàng)中正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

若無(wú)論經(jīng)營(yíng)淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長(zhǎng)期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1300萬(wàn)元,其余靠短期借款調(diào)節(jié)余缺,請(qǐng)判斷該企業(yè)采取的是哪種營(yíng)運(yùn)資本籌資策略,并計(jì)算其在營(yíng)業(yè)高峰期和營(yíng)業(yè)低谷時(shí)的易變現(xiàn)率。

題型:?jiǎn)柎痤}

當(dāng)企業(yè)采用隨機(jī)模式對(duì)現(xiàn)金持有量進(jìn)行控制時(shí),下列有關(guān)表述正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

甲公司目前有一個(gè)好的投資機(jī)會(huì),急需資金1000萬(wàn)元,該公司財(cái)務(wù)經(jīng)理通過(guò)與幾家銀行進(jìn)行洽談,初步擬定了三個(gè)備選借款方案。三個(gè)方案的借款本金均為1000萬(wàn)元,借款期限均為五年,具體還款方式如下:方案一:采取定期支付利息,到期一次性?xún)斶€本金的還款方式,每半年末支付一次利息,每次支付利息40萬(wàn)元。方案二:采取等額償還本息的還款方式,每年年末償還本息一次,每次還款額為250萬(wàn)元。方案三:采取定期支付利息,到期一次性?xún)斶€本金的還款方式,每年年末支付一次利息,每次支付利息80萬(wàn)元。此外,銀行要求甲公司按照借款本金的10%保持補(bǔ)償性余額,對(duì)該部分補(bǔ)償性余額,銀行按照3%的銀行存款利率每年年末支付企業(yè)存款利息。計(jì)算三種借款方案的有效年利率。如果僅從資本成本的角度分析,甲公司應(yīng)當(dāng)選擇哪個(gè)借款方案?

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算最佳有價(jià)證券交易間隔期。

題型:?jiǎn)柎痤}

利用成本分析模式控制現(xiàn)金持有量時(shí),現(xiàn)金相關(guān)總成本隨著持有量的變化而變化,如下圖所示:下列表述中正確的有()。 

題型:多項(xiàng)選擇題