位于某縣的工業(yè)企業(yè)，2014年2月-2015年6月年有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）2014年2月有償受讓一塊土地使用權(quán)，占地面積1000平方米，支付價(jià)款1500萬元。
（2）2014年3月在該土地上建造辦公樓，建筑面積3000平方米。
（3）2014年4月1日從某銀行貸款800萬元用于施工建造，抵款期限一年，2014年發(fā)生貸款利息40.5萬元，2015年發(fā)生貸款利息13.5萬元，超過貸款期限的加收的利息30萬元，罰款10萬元。均能提供金融機(jī)構(gòu)證明。
（4）2015年5月31日該辦公樓建造完畢并已驗(yàn)收合格交付使用。共發(fā)生樁基工程費(fèi)用200萬元、建筑安裝工程費(fèi)用800萬元、公共配套設(shè)施費(fèi)50萬元、裝修費(fèi)用100萬元以及發(fā)生的水電等其他相關(guān)費(fèi)用50萬元。
（5）2015年6月將建造的部分辦公樓出售，其余房產(chǎn)自用。出售的辦公樓建筑面積為1000平方米，取得銷售收入3000萬元。
（6）期間發(fā)生管理費(fèi)用400萬元、銷售費(fèi)用100萬元。（說明：契稅稅率3%，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅稅率0.5‰，購銷合同印花稅稅率0.3‰）
要求：根據(jù)上述資料，回答問題，如有計(jì)算，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算該工業(yè)企業(yè)2014年2月應(yīng)繳納的契稅；
（2）計(jì)算該工業(yè)企業(yè)2015年6月應(yīng)繳納的印花稅；
（3）計(jì)算征收土地增值稅時(shí)允許扣除的地價(jià)款及開發(fā)成本；
（4）計(jì)算征收土地增值稅時(shí)允許扣除的開發(fā)費(fèi)用；
（5）計(jì)算征收土地增值稅時(shí)增值額；
（6）計(jì)算該工業(yè)企業(yè)應(yīng)繳納的土地增值稅。

某化工廠財(cái)務(wù)人員王紅，于2014年9月25日外地出差返回時(shí)，遇到地震造成腿骨骨折住院，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致該化工廠當(dāng)月有增值稅專用發(fā)票15張沒有按期抵扣。
問題：
（1）簡(jiǎn)述化工廠逾期增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣的依據(jù)。
（2）化工廠申請(qǐng)辦理逾期抵扣時(shí)，應(yīng)報(bào)送哪些資料？

某工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)委托稅務(wù)師代理對(duì)其當(dāng)年的納稅情況進(jìn)行審核，稅務(wù)師初步了解到，該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營沒有季節(jié)性波動(dòng)。企業(yè)產(chǎn)品及所用材料增值稅適用稅率均為17%。深入審核時(shí)，進(jìn)行了以下具體業(yè)務(wù)的處理：
（1）企業(yè)當(dāng)期銷售收入5000萬元，相應(yīng)的成本為4500萬元，但企業(yè)近三年的賬務(wù)資料顯示，銷售收入成本率為70%-85%，則稅務(wù)師可以確認(rèn)企業(yè)成本列支不實(shí)．應(yīng)當(dāng)調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
（2）企業(yè)期初庫存材料100萬元，當(dāng)期投入生產(chǎn)耗用材料4000萬元，期末庫存材料500萬元，企業(yè)當(dāng)期申報(bào)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為550萬元，稅務(wù)師可確認(rèn)企業(yè)會(huì)計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額核算不正確，導(dǎo)致當(dāng)期多繳納了增值稅。（假設(shè)都取得增值稅專用發(fā)票且當(dāng)月均通過認(rèn)證并抵扣）
（3）企業(yè)1-11月的銷售收入為3300萬元。稅務(wù)師認(rèn)為銷售與市場(chǎng)需求有關(guān)，確認(rèn)為正常。
（4）審核過程中，稅務(wù)師甲對(duì)部分業(yè)務(wù)與企業(yè)法人代表、相關(guān)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)、保管、及普通職工進(jìn)行了溝通，稅務(wù)師乙認(rèn)為甲的行為對(duì)納稅審核的保密性有損害。
要求：請(qǐng)根據(jù)所給資料，判斷分析：
（1）第1項(xiàng)業(yè)務(wù)中稅務(wù)師使用的是什么審核方法，并具體分析審核中存在的問題；
（2）第2項(xiàng)業(yè)務(wù)中稅務(wù)師使用的是什么審核方法，并具體分析審核中存在的問題；
（3）第3項(xiàng)業(yè)務(wù)中稅務(wù)師的判斷存在什么問題，簡(jiǎn)述理由；
（4）第4項(xiàng)業(yè)務(wù)中稅務(wù)師乙的理解是否正確，簡(jiǎn)述理由。

北京市某軟件企業(yè)為增值稅一般納稅人，主營某軟件的開發(fā)和銷售。2015年3月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)75萬元。當(dāng)月銷售收入如下：
（1）當(dāng)月銷售軟件收入共計(jì)3555萬元；
（2）為滿足客戶升級(jí)需要，將進(jìn)口軟件產(chǎn)品進(jìn)行本地化改造后銷售，取得收入50萬元；
（3）對(duì)老客戶收取2014年的維護(hù)費(fèi)用70萬元。
（4）銷售嵌入式軟件，取得銷售收入共計(jì)500萬元，其中硬件設(shè)備銷售額200萬元。
（5）全部的進(jìn)項(xiàng)稅75萬中，5萬元是購入生產(chǎn)硬件設(shè)備的材料所負(fù)擔(dān)的增值稅。企業(yè)的上述進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)劃當(dāng)月認(rèn)證，當(dāng)月抵扣。在認(rèn)證中發(fā)現(xiàn)，其中一張發(fā)票為供貨方找他人代開的專用發(fā)票（虛開增值稅專用發(fā)票），軟件企業(yè)與該供貨方交易合法真實(shí)，且軟件企業(yè)并不知其取得的專用發(fā)票為供貨方虛開專用發(fā)票，經(jīng)查該發(fā)票是企業(yè)為生產(chǎn)軟件產(chǎn)品而購入材料所取得的。
要求：假設(shè)上述收入均為不含稅收入，且企業(yè)選擇享受相關(guān)即征即退稅收優(yōu)惠，請(qǐng)逐項(xiàng)回復(fù)下列問題：
（1）計(jì)算業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅。
（2）計(jì)算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅。
（3）計(jì)算業(yè)務(wù)3應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅。
（4）軟件企業(yè)善意取得該專用發(fā)票應(yīng)如何處理。
（5）假設(shè)，最終軟件企業(yè)和供貨方協(xié)商，當(dāng)月又取得對(duì)方補(bǔ)開的合法專用發(fā)票并認(rèn)證通過，2015年3月，軟件企業(yè)當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅稅額。

2015年1月，稅務(wù)師受托對(duì)某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2014年業(yè)務(wù)審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)以下業(yè)務(wù)，可能存在問題：
（1）銷售給A公司一批貨物，貨款金額351萬元，工廠成本220萬元，貨已發(fā)出，成本已結(jié)轉(zhuǎn)，貨款匯入“其他應(yīng)付款”賬戶；
（2）該生產(chǎn)企業(yè)某產(chǎn)品按規(guī)定售價(jià)上浮10%，價(jià)款合計(jì)為35.1萬元列入“其他業(yè)務(wù)收入”賬戶，成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，未繳納相關(guān)稅費(fèi)；
（3）該生產(chǎn)企業(yè)因管理不善發(fā)生盜竊案，損失庫存的一批外購原材料的成本為8000元，保險(xiǎn)公司賠償損失5000元，差價(jià)列入“管理費(fèi)用”賬戶，該企業(yè)已進(jìn)行年終結(jié)賬。
提示：不考慮城建稅和教育費(fèi)附加。要求：根據(jù)以上資料，分析該企業(yè)存在問題并補(bǔ)繳增值稅、所得稅，作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。