位于北京市的某生產(chǎn)企業(yè)，2014年企業(yè)會(huì)計(jì)核算的利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元，其中銷售收入是9282萬(wàn)元。經(jīng)聘請(qǐng)的稅務(wù)師審核，發(fā)現(xiàn)有關(guān)涉稅問(wèn)題如下：
（1）企業(yè)擁有房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元，其中1月1日將臨街原值100萬(wàn)元的房屋出租兩年，取得月租金是6萬(wàn)元，3月31日把剩余900萬(wàn)元房產(chǎn)中的原值500萬(wàn)元的房產(chǎn)投資，當(dāng)年按照協(xié)議固定取得60萬(wàn)元的利潤(rùn)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)未計(jì)算繳納相關(guān)房產(chǎn)稅，其他稅費(fèi)核算準(zhǔn)確。
（2）銷售一幢90年代建造的倉(cāng)庫(kù)，售價(jià)50萬(wàn)元，房屋原值15萬(wàn)元，現(xiàn)在修建同樣的倉(cāng)庫(kù)需60萬(wàn)元，該倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)為四成新，轉(zhuǎn)讓時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)2.75萬(wàn)元，繳納了土地增值稅6.98萬(wàn)元。
（3）企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬(wàn)元，廣告費(fèi)1200萬(wàn)元，全都作了扣除；經(jīng)查上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬(wàn)元。
（4）已計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額960萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)19.2萬(wàn)元并取得專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148.8萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬(wàn)元。
（5）“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中還列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬(wàn)元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬(wàn)元，繳納稅收滯納金8萬(wàn)元，全都如實(shí)作了扣除。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10.2萬(wàn)元的罰款，也通過(guò)“營(yíng)業(yè)外支出”作了扣除。（當(dāng)?shù)匾?guī)定按房產(chǎn)原值一次扣除30%后的余值計(jì)稅）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。
A.7.96
B.0.56
C.0.98
D.7.54
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該企業(yè)境外所得的抵免限額為（）萬(wàn)元。
某運(yùn)輸公司擁有并使用以下車輛：農(nóng)業(yè)機(jī)械部門登記的拖拉機(jī)5輛，整備質(zhì)量為2噸；整備質(zhì)量為5.7噸的載貨卡車10輛；整備質(zhì)量為4.5噸的掛車5輛。中型載客汽車10輛，其中包括2輛電車。當(dāng)?shù)卣?guī)定，載貨汽車的車輛稅額為60元/噸，載客汽車的單位稅額是420元/年。該公司當(dāng)年應(yīng)納車船稅為（）元。
中國(guó)公民劉某2019年5月出版長(zhǎng)篇小說(shuō)一部，取得稿酬30000元，劉某應(yīng)被預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅（）元。
甲企業(yè)持有乙企業(yè)60%的股權(quán)，共計(jì)3000萬(wàn)股。8月丙企業(yè)決定收購(gòu)甲企業(yè)所持有的乙企業(yè)全部股權(quán)，該股權(quán)每股計(jì)稅基礎(chǔ)為10元、收購(gòu)日每股公允價(jià)值為12元。在收購(gòu)中丙企業(yè)以公允價(jià)值為32400萬(wàn)元的股權(quán)以及3600萬(wàn)元銀行存款作為支付對(duì)價(jià)，假定該收購(gòu)行為符合且企業(yè)選擇特殊性稅務(wù)處理，則甲企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額為（）萬(wàn)元。
外購(gòu)的資產(chǎn)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，應(yīng)按照（）確定銷售收入。
小麗是一名自由職業(yè)者，4月為一家出版社提供翻譯服務(wù)，取得報(bào)酬4000元，則小麗4月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的稅額為（）元。
某商場(chǎng)“雙十一”期間為了促銷，推出“買一贈(zèng)一”的銷售方式，買一大桶花生油贈(zèng)送同一品牌一小瓶花生油，大桶進(jìn)價(jià)每桶30元，售價(jià)44元，小瓶進(jìn)價(jià)每瓶7元，售價(jià)11元（以上售價(jià)均含增值稅），假設(shè)當(dāng)月銷售大桶花生油100桶，那么該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的大桶花生油的收入為（）元。（增值稅稅率為10%）
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調(diào)查工作，下述各項(xiàng)中屬于應(yīng)當(dāng)履行盡職調(diào)查工作的金融機(jī)構(gòu)是（）。
甲公司為我國(guó)境內(nèi)的一家居民企業(yè)（增值稅一般納稅人），是一家經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)。全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)際發(fā)放的合理工資總額850萬(wàn)元（其中含支付給臨時(shí)工的工資50萬(wàn)元），實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)125萬(wàn)元，撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元。該公司職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整的金額為（）萬(wàn)元。
某高校教授2019年12月從A 國(guó)取得稿酬所得30000元，在A 國(guó)繳納個(gè)人所得稅1000元；從A 國(guó)取得勞務(wù)報(bào)酬所得60000元，在A 國(guó)繳納個(gè)人所得稅5000元。高校教授應(yīng)在我國(guó)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅（）元。（該高校教授無(wú)其他綜合所得項(xiàng)目）