甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售化妝品，2014年度有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況為：
（1）銷售自產(chǎn)化妝品給某大型商場，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，注明銷售額3000萬元。銷售自產(chǎn)化妝品給使用單位和消費者個人，開具普通發(fā)票，取得銷售收入23.4萬元。
（2）當(dāng)年取得增值稅專用發(fā)票，注明稅款215萬元。
（3）當(dāng)年化妝品銷售成本共計為1300萬元。
（4）發(fā)生管理費用120萬元（含業(yè)務(wù)招待費40萬元）；財務(wù)費用10萬元。
（5）銷售費用500萬元（含廣告費200萬元，業(yè)務(wù)宣傳費100萬元）。
（6）計入成本、費用的實發(fā)工資150萬元（包括支付給實習(xí)生工資10萬元），撥繳工會經(jīng)費5萬元并取得專用收據(jù)，實際支出職工福利費25萬元（包括支付給實習(xí)生的福利費1萬元）、職工教育經(jīng)費5萬元。
（7）營業(yè)外支出30萬元，其中被工商部門行政罰款6萬元，向本廠困難職工直接捐贈4萬元，通過民政部門向貧困地區(qū)捐贈20萬元。
（8）接受捐贈收入180萬元，當(dāng)年向境內(nèi)居民企業(yè)進(jìn)行投資取得收益為57.5萬元（被投資方所得稅稅率為20%）、境外分回投資收益20萬元（被投資方適用所得稅稅率為20%）。（上年超過標(biāo)準(zhǔn)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費40萬元）已知：化妝品的消費稅稅率為30%。
要求：根據(jù)所給資料，回答下列問題：