某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，假定2014年經(jīng)營情況如下：
（1）產(chǎn)品銷售收入1000萬元，房屋出租收入10萬元，國債利息收入26萬元，接受捐贈所得420萬元；
（2）取得房屋轉讓收入1000萬元，相關的轉讓成本及費用等480萬元；
（3）產(chǎn)品銷售成本670.2萬元，房屋出租成本6萬元；
（4）發(fā)生管理費用200萬元，其中，管理費用中有當期列支的業(yè)務招待費50萬元；
（5）發(fā)生銷售費用240萬元，其中，廣告和業(yè)務宣傳費80萬元；
（6）發(fā)生財務費用44.8萬元，其中有一年期銀行貸款200萬元，全部用于在建工程的建設，一年內(nèi)支付此筆利息8萬元；
（7）營業(yè)稅金及附加75萬元，實際繳納的增值稅30萬元；
（8）營業(yè)外支出額125萬元，其中：向工商銀行貸款到期無力償還，被銀行加收罰息3萬元；稅款滯納金1萬元；環(huán)保部門罰款1萬元；公益性捐款120萬元；
（9）上年超過稅前扣除標準的廣告和業(yè)務宣傳費有40萬元。
要求：根據(jù)上述資料和稅法有關規(guī)定，假定不考慮攤銷費用的扣除，回答下列問題。
A.5.05
B.155.05
C.30
D.160.05
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A.總機構和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的三級分支機構就地分攤繳納企業(yè)所得稅
B.三級及三級以下分支機構，其營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額等統(tǒng)一計入二級分支機構計算
C.上年度認定為小型微利企業(yè)的，其二級分支機構不就地分攤繳納企業(yè)所得稅
D.新設立的二級分支機構，設立當年不就地分攤繳納企業(yè)所得稅
E.匯總納稅企業(yè)在中國境外設立的不具有法人資格的二級分支機構，不就地分攤繳納企業(yè)所得稅
最新試題
下列關于非居民企業(yè)所得稅管理說法中，正確的有（）。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列關于所得稅的納稅申報正確的有（）。
甲公司境外所得當年應繳納企業(yè)所得稅稅額為（）萬元。
該企業(yè)2014年境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營應納稅所得額為（）萬元。
業(yè)務招待費、廣告費及業(yè)務宣傳費應調(diào)整的應納稅所得額為（）萬元。
甲公司境內(nèi)所得當年應補繳企業(yè)所得稅稅額為（）萬元。
企業(yè)應向主管稅務機關報送的政策性搬遷依據(jù)、搬遷規(guī)劃等相關材料，主要有（）。
計算企業(yè)2014年稅前準予扣除的營業(yè)外支出為（）萬元。
2014年樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司需要補繳企業(yè)所得稅為（）萬元。
2014年樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司在第一期住宅樓進行清算時需要補繳的土地增值稅為（）萬元。