A、債務(wù)重組，以債務(wù)重組合同或協(xié)議生效日為重組日
B、股權(quán)收購，以轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效為重組日
C、資產(chǎn)收購，以完成資產(chǎn)實(shí)際交割日為重組日
D、企業(yè)合并，以合并企業(yè)取得被合并企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)并完成工商登記變更日期為重組日
E、企業(yè)分立，以分立企業(yè)取得被分立企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)并完成工商登記變更日期為重組日
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A、企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件
B、財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求
C、企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算
D、支出時(shí)必須經(jīng)財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門批準(zhǔn)
A、被投資企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)上實(shí)現(xiàn)利潤時(shí)
B、被投資企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)上實(shí)際作利潤分配處理時(shí)
C、投資企業(yè)實(shí)際收到股利時(shí)
D、被投資企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)上以盈余公積和未分配利潤轉(zhuǎn)增資本時(shí)
A、財(cái)政撥款
B、國債利息
C、金融債券利息
D、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金
A.存貨計(jì)稅成本確定依據(jù)
B.企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件
C.存貨盤點(diǎn)表
D.存貨保管人對于盤虧的情況說明
A.匯總納稅的成員企業(yè)，在企業(yè)改組、改造或資產(chǎn)重組過程中，因股權(quán)發(fā)生變化而變成非全資控股的企業(yè)，從股權(quán)發(fā)生變化的年度起，就地繳納企業(yè)所得稅，不得匯總納稅
B.成員企業(yè)在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳企業(yè)所得稅稅款的，必須將經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)審核簽字的申報(bào)表上報(bào)，由匯繳企業(yè)在申報(bào)年度企業(yè)所得稅時(shí)一起交給匯繳企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)
C.成員企業(yè)除另有規(guī)定外應(yīng)按企業(yè)所得稅法在年度終了后5個(gè)月內(nèi)進(jìn)行年度納稅申報(bào)
D.成員企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營所得均匯總繳納，包括境外所得
最新試題
企業(yè)在報(bào)送《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》時(shí)，應(yīng)附送以下幾項(xiàng)資料（）。
假定某市某機(jī)械制造企業(yè)注冊資本為1000萬元，2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營業(yè)務(wù)收入9000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，營業(yè)外收入300萬元，會(huì)計(jì)利潤總額600萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）銷售費(fèi)用中列支廣告費(fèi)450萬元，宣傳費(fèi)120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費(fèi)50萬元）（2）管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。（3）4月28日，給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品，在“應(yīng)付福利費(fèi)”科目列支，金額18萬元。（4）6月份，對一臺(tái)價(jià)值100萬元的已提足折舊的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行修理，一次性列支修理費(fèi)72萬元，預(yù)計(jì)修理后尚可使用4年。（5）2011年發(fā)生新技術(shù)開發(fā)費(fèi)50萬元。要求：根據(jù)上述資料，請分析指出存在的涉稅問題并計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)補(bǔ)（退）的企業(yè)所得稅。
關(guān)于旅行社費(fèi)用稅前扣除問題正確的是（）。
某市制造企業(yè)歷年來經(jīng)濟(jì)效益都不錯(cuò)，2009年度利潤下滑較多，經(jīng)稅務(wù)部門檢查，除了企業(yè)市場競爭激烈，材料價(jià)格上漲外，發(fā)現(xiàn)以下問題：本年度企業(yè)對車間進(jìn)行大規(guī)模的修理，支付給某私營建安公司200000元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，會(huì)計(jì)處理為：借：制造費(fèi)用200000貸：應(yīng)付賬款200000同時(shí)另外支付結(jié)算余款：借：管理費(fèi)用11200貸：銀行存款11200但是經(jīng)過內(nèi)查外調(diào)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務(wù)，支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費(fèi)。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫，并經(jīng)確認(rèn)庫存商品已經(jīng)銷售60％。指出以上業(yè)務(wù)處理存在的問題以及應(yīng)該如何查補(bǔ)該企業(yè)的企業(yè)所得稅。
下列收入中屬于不征稅收入的有（）。
辦稅服務(wù)廳組織學(xué)習(xí)新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》，下列各項(xiàng)說法中正確的有（）。
企業(yè)重組，其重組日的確定，按以下規(guī)定處理（）。
某工廠一條生產(chǎn)線因質(zhì)量差，使用時(shí)間長等原因，已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品，該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報(bào)廢，并于2012年1月15日納稅申報(bào)時(shí)同時(shí)提出資產(chǎn)損失申報(bào)。該生產(chǎn)線2001年12月建設(shè)完成并投入使用，2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元，工廠按30年計(jì)提折舊，殘值比例為5%，報(bào)廢時(shí)中介機(jī)構(gòu)評估可收回金額是5萬元，沒有保險(xiǎn)。請根據(jù)上面的資料計(jì)算財(cái)產(chǎn)損失金額。
某企業(yè)從事化學(xué)物品的生產(chǎn)，2010年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品虧損80萬元，投資國債取得國債利息收入30萬元， 2011年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品盈利80萬元.投資國債取得國債利息收入40萬元，2010年和2011年企業(yè)申報(bào)所得稅均為0萬元。請分析企業(yè)申報(bào)正確。
某地稅分局在對某生產(chǎn)企業(yè)2011年所得稅匯算進(jìn)行納稅輔導(dǎo)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)注冊資本500萬元，發(fā)現(xiàn)全年財(cái)務(wù)費(fèi)用借方發(fā)生額120萬元，均為利息支出，有關(guān)情況如下（1）年初兩次向銀行借款30萬元，借款合同2份，其中一份是購買機(jī)器設(shè)備借款20萬元，另一份是生產(chǎn)周轉(zhuǎn)臨時(shí)借款10萬元，銀行以8%的浮動(dòng)利率計(jì)算利息；（2）本年度向甲公司借入50萬元，期限半年，以12%利率支付，由于超過一周歸還，按照合同規(guī)定支付罰息0.5萬元。（3）本年度向職工集資借款100萬元，期限三個(gè)月，以12%利率支付付息。假設(shè)不考慮其他因素，請計(jì)算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。