A.在了解內(nèi)部控制時(shí)，注冊會計(jì)師應(yīng)評價(jià)相關(guān)控制的設(shè)計(jì)情況，并確定其是否得到一貫有效地執(zhí)行
B.注冊會計(jì)師需要了解和評價(jià)的內(nèi)部控制只是與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制
C.小型被審計(jì)單位通常沒有正式的內(nèi)部控制，注冊會計(jì)師通常無需對其內(nèi)部控制進(jìn)行了解
D.執(zhí)行穿行測試，可以確定相關(guān)控制活動是否得到執(zhí)行
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A.將財(cái)務(wù)報(bào)表與其所依據(jù)的會計(jì)記錄相核對
B.實(shí)施分析程序以識別異常的交易或事項(xiàng)，以及對財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)產(chǎn)生影響的金額、比率和趨勢
C.對應(yīng)收賬款進(jìn)行函證
D.以人工方式或使用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)，對記錄或文件中的數(shù)據(jù)計(jì)算準(zhǔn)確性進(jìn)行核對
A.對接觸計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文檔設(shè)置訪問和修改權(quán)限
B.財(cái)務(wù)人員每季度復(fù)核應(yīng)收賬款貸方余額并找出原因
C.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并追查調(diào)節(jié)項(xiàng)目或異常項(xiàng)目
D.財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核月度毛利率的合理性
A.直接界定于某類交易、賬戶余額和披露的具體認(rèn)定
B.通常與控制環(huán)境有關(guān)
C.與財(cái)務(wù)報(bào)表整體存在廣泛聯(lián)系
D.可能影響多項(xiàng)認(rèn)定
A.大量或重復(fù)發(fā)生的交易
B.難以定義、防范或預(yù)見的錯(cuò)誤
C.大額、異?；蚺及l(fā)的交易
D.監(jiān)督自動化控制的有效性
A.內(nèi)部控制的人工成分
B.內(nèi)部控制的自動化成分
C.對控制的監(jiān)督
D.對誠信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)
最新試題
下列事項(xiàng)中，與注冊會計(jì)師了解控制環(huán)境最相關(guān)的是（）。
下列有關(guān)了解內(nèi)部控制的說法中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
下列各項(xiàng)程序中，通常用作風(fēng)險(xiǎn)評估程序的有（）。
針對內(nèi)部控制局限性，以下事項(xiàng)中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
針對資料三第（1）至（3）項(xiàng)，假定不考慮其他條件，逐項(xiàng)指出資料三所列審計(jì)計(jì)劃是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡要說明理由。
針對了解內(nèi)部控制后初步評估控制風(fēng)險(xiǎn)的情形，以下說法中，恰當(dāng)有（）。
在對被審計(jì)單位及其環(huán)境進(jìn)行了解時(shí)，下列途徑可以為注冊會計(jì)師提供相關(guān)信息的有（）。
下列各項(xiàng)中，可能表明被審計(jì)單位存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷的有（）。
在識別和評估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，注冊會計(jì)師可能實(shí)施的審計(jì)程序有（）。
關(guān)于整體層面和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制，下列說法中正確的有（）。