A.應(yīng)對(duì)詢證函保持控制，包括確定需要確認(rèn)或填列的信息、選擇適當(dāng)?shù)谋辉冏C者、設(shè)計(jì)詢證函，以及被詢證者直接向注冊(cè)會(huì)計(jì)師回函的地址等信息，必要時(shí)再次向被詢證者寄發(fā)詢證函等
B.將詢證函余額與已記錄金額相比較，如存在差異，檢查支持性文件
C.對(duì)于未作回復(fù)的函證實(shí)施替代程序，如檢查至付款文件（如，現(xiàn)金支出、電匯憑證和支票復(fù)印件）、相關(guān)的采購(gòu)文件（如，采購(gòu)訂單、驗(yàn)收單、發(fā)票和合同）或其他適當(dāng)文件
D.如果認(rèn)為回函不可靠，評(píng)價(jià)對(duì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)以及其他審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍的影響
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A.抽取若干記賬憑證及附件，檢查核對(duì)原材料訂購(gòu)單、供應(yīng)商發(fā)票和入庫(kù)單
B.抽取若干記賬憑證及附件，檢查是否經(jīng)財(cái)務(wù)人員簽字
C.抽取若干記賬憑證及附件，檢查核對(duì)原材料訂購(gòu)單、供應(yīng)商發(fā)票和入庫(kù)單，并檢查是否經(jīng)財(cái)務(wù)人員簽字
D.抽取若干記賬憑證及附件，檢查核對(duì)原材料訂購(gòu)單、供應(yīng)商發(fā)票，并檢查是否經(jīng)財(cái)務(wù)人員簽字
A.檢查系統(tǒng)例外報(bào)告的生成邏輯
B.詢問(wèn)復(fù)核人對(duì)例外報(bào)告的檢查過(guò)程，確認(rèn)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)得到了跟進(jìn)處理
C.核對(duì)例外報(bào)告中的采購(gòu)是否計(jì)提了相應(yīng)負(fù)債，檢查復(fù)核人的簽署確認(rèn)
D.檢查系統(tǒng)入庫(kù)單編號(hào)的連續(xù)性
A.低估負(fù)債或相關(guān)準(zhǔn)備
B.管理層錯(cuò)報(bào)負(fù)債費(fèi)用支出的偏好和動(dòng)因
C.費(fèi)用支出的復(fù)雜性
D.舞弊和盜竊的固有風(fēng)險(xiǎn)
A.請(qǐng)購(gòu)單既有倉(cāng)庫(kù)人員填制的，也有車間、管理部門人員填制的
B.請(qǐng)購(gòu)單沒(méi)有連續(xù)編號(hào)，請(qǐng)購(gòu)業(yè)務(wù)的審批人員涉及各個(gè)部門
C.驗(yàn)收人員出差期間，驗(yàn)收工作由采購(gòu)部門人員代為執(zhí)行
D.如未收到賣方發(fā)票，被驗(yàn)收的原材料不能辦理入庫(kù)手續(xù)
A.將已驗(yàn)收商品的保管與采購(gòu)的其他職責(zé)相分離
B.應(yīng)由被授權(quán)的財(cái)務(wù)部門的人員負(fù)責(zé)簽署支票
C.存放商品的倉(cāng)儲(chǔ)區(qū)應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，限制無(wú)關(guān)人員接近
D.確定供應(yīng)商發(fā)票計(jì)算的正確性
最新試題
審計(jì)產(chǎn)生的基礎(chǔ)是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)可以屬于（）。
廣義而言，審計(jì)對(duì)象就是審計(jì)客體。
財(cái)務(wù)大檢查的特點(diǎn)有（）。
在經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)時(shí)，用來(lái)評(píng)價(jià)被審單位勞動(dòng)生產(chǎn)率的指標(biāo)有：（）。
內(nèi)部審計(jì)兼有內(nèi)向性和（）的雙重特征。
在經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)時(shí)，用于評(píng)價(jià)被審計(jì)單位成本利潤(rùn)情況的指標(biāo)有（）。
我國(guó)早在西周時(shí)期，就有了注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的萌芽。
經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析有何異同？
我國(guó)共頒發(fā)了（）部關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定。