A、C企業(yè)在營業(yè)低谷期的易變現率為122%
B、C企業(yè)在營業(yè)高峰期的易變現率為80%
C、C企業(yè)采用的是保守型營運資本籌資策略
D、C企業(yè)采用的是激進型營運資本籌資策略
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A、臨時性負債大于波動性流動資產
B、臨時性負債小于波動性流動資產
C、營業(yè)低谷期的易變現率小于1
D、營業(yè)高峰期的易變現率小于1
A、預收賬款
B、預付賬款
C、應付賬款
D、應收賬款
A、24.49%
B、36.73%
C、18%
D、36%
A.20.5萬元
B.17.5萬元
C.16萬元
D.12萬元
A、收款法
B、貼現法
C、加息法
D、補償性余額法
最新試題
下列各項目中,企業(yè)通常不能按自己的愿望進行控制,能夠被視作自發(fā)性負債的項目有()。
下列說法中,不正確的有()。
計算分析題:ABC公司與某商業(yè)銀行有一份100萬元的循環(huán)周轉信貸協定,作為可信賴的客戶,其貸款利率定為銀行資本成本(即可轉讓定期存單利率)加上2%。另外,周轉信貸限額中的未使用部分,銀行收取0.5%的承諾費。(1)如果2015年可轉讓定期存單利率預期為4%,且公司平均使用承諾限額的60%,則2015年這項貸款的年預期成本總額為多少萬元?(2)如果同時還考慮到支付的承諾費,貸款的有效年利率為多少?
在保守型籌資策略下,波動性流動資產的資金來源可以有()。
某企業(yè)按年利率10%從銀行借入款項800萬元,銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補償性余額,存款利率為2%,該借款的有效年利率為()。
下列關于營運資本籌資政策的說法中,不正確的有()。
A公司前兩年擴展了自身的業(yè)務,隨著當地繹濟的發(fā)展,公司的銷售額也飛速增長,A公司預計其一種主要的原料不久將會漲價。但A公司是一家私人公司,資金來源主要是銀行貸款,目前,公司需要增加存貨以降低成本,滿足發(fā)展需要。但銀行要求公司的流動比率必須保持在1.5以上,如果A公司目前的流動資產為600萬元,流動比率為2,假設公司采用的是激進的籌資策略,那么它最多可增加存貨()萬元。
企業(yè)取得2014年為期一年的周轉信貸額為1000萬元,承諾費率為0.4%的借款。2014年1月1日從銀行借入500萬元,8月1日又借入300萬元,如果年利率8%,則企業(yè)2014年度末向銀行支付的利息和承諾費共為()萬元。
下列有關抵押借款和無抵押借款的說法中,正確的有()。
計算分析題:丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),近期的銷售量迅速增加。為滿足生產和銷售的需求,丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,占用期限為30天?,F有三個可滿足資金需求的籌資方案:方案1:利用供應商提供的商業(yè)信用,選擇放棄現金折扣,信用條件為“2/10,N/40”。方案2:向銀行貸款,借款期限為30天,年利率為8%。銀行要求的補償性金額為借款額的20%。方案3:以貼現法向銀行借款,借款期限為30天,月利率為1%。要求:(1)如果丙公司選擇方案1,計算其放棄現金折扣的機會成本。(一年按360天計算)(2)如果丙公司選擇方案2,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。(3)如果丙公司選擇方案3,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。(4)根據以上各方案的計算結果,為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案。