A.來自本*單位其他領(lǐng)域的員工
B.本*單位的審計(jì)師委員會(huì)成員
C.本*單位聘用的外部審計(jì)師
D.聯(lián)合外包協(xié)議
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A.首席財(cái)務(wù)官
B.首席審計(jì)執(zhí)行官
C.高級(jí)管理層
D.審計(jì)委員會(huì)
A.這些過程的設(shè)計(jì)是否符合《標(biāo)準(zhǔn)》和《職業(yè)道德規(guī)范》
B.這些過程是否為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)提供了合理保證
C.這些過程是否有助于降低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)
D.這些過程是否能保證管理層執(zhí)行業(yè)務(wù)的合理性
A.制定相應(yīng)的政策
B.對(duì)員工進(jìn)行道德培訓(xùn)
C.開展道德方面的研討會(huì)
D.在工作場(chǎng)所示范恰當(dāng)?shù)男袨楸憩F(xiàn)
A.向薪資經(jīng)理建議對(duì)可疑文件的有效性進(jìn)行鑒定
B.將懷疑簽名樣本為假的事件記錄在工作底稿中
C.要求薪資工作人員對(duì)可疑文件進(jìn)行確認(rèn)，或出具真實(shí)的文件
D.與首席審計(jì)執(zhí)行官（CAE）一起審查可疑文件，并就是否進(jìn)一步檢查征求其意見
A.工作方案應(yīng)提前制定
B.應(yīng)該按計(jì)劃實(shí)施工作方案
C.工作方案應(yīng)得到審計(jì)管理人員的批準(zhǔn)
D.所有審計(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)該制定獨(dú)樹一幟的工作方案
最新試題
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯(cuò)誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）
審計(jì)師希望測(cè)試醫(yī)療保險(xiǎn)公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實(shí)索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是（）。
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計(jì)人員監(jiān)督被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的盤點(diǎn)監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運(yùn)用。
以下哪項(xiàng)對(duì)特定的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述？（）
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是：（）
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢(shì)，這是由于：（）
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對(duì)每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號(hào)。Ⅱ.對(duì)每個(gè)產(chǎn)品號(hào)都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號(hào)記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號(hào)條目，讓計(jì)算機(jī)程序識(shí)別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無紙化審計(jì)”成為可能。舉例來說，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來直接訪問應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個(gè)人面談的描述是正確的？（）