A.首席財(cái)務(wù)官
B.首席審計(jì)執(zhí)行官
C.高級(jí)管理層
D.審計(jì)委員會(huì)
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A.這些過(guò)程的設(shè)計(jì)是否符合《標(biāo)準(zhǔn)》和《職業(yè)道德規(guī)范》
B.這些過(guò)程是否為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)提供了合理保證
C.這些過(guò)程是否有助于降低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)
D.這些過(guò)程是否能保證管理層執(zhí)行業(yè)務(wù)的合理性
A.制定相應(yīng)的政策
B.對(duì)員工進(jìn)行道德培訓(xùn)
C.開展道德方面的研討會(huì)
D.在工作場(chǎng)所示范恰當(dāng)?shù)男袨楸憩F(xiàn)
A.向薪資經(jīng)理建議對(duì)可疑文件的有效性進(jìn)行鑒定
B.將懷疑簽名樣本為假的事件記錄在工作底稿中
C.要求薪資工作人員對(duì)可疑文件進(jìn)行確認(rèn)，或出具真實(shí)的文件
D.與首席審計(jì)執(zhí)行官（CAE）一起審查可疑文件，并就是否進(jìn)一步檢查征求其意見(jiàn)
A.工作方案應(yīng)提前制定
B.應(yīng)該按計(jì)劃實(shí)施工作方案
C.工作方案應(yīng)得到審計(jì)管理人員的批準(zhǔn)
D.所有審計(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)該制定獨(dú)樹一幟的工作方案
內(nèi)部審計(jì)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的作用可以包括：（）
Ⅰ、將風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的一部分
Ⅱ、積極、持續(xù)地支持并參與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，如參加監(jiān)督委員會(huì)、參與監(jiān)管活動(dòng)并報(bào)告情況；
Ⅲ、管理和協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程
A.只有Ⅰ是對(duì)的
B.只有Ⅱ是對(duì)的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是對(duì)的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對(duì)
最新試題
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個(gè)異常例子的樣本，下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用？（）
關(guān)于增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的情形表述正確的是（）
當(dāng)審計(jì)師評(píng)估公司的總體控制系統(tǒng)時(shí)，以下（）項(xiàng)是最有效率的信息來(lái)源。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮：評(píng)估程序重大報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
銀行出納有可能利用經(jīng)過(guò)授權(quán)的出納終端，通過(guò)將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來(lái)核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無(wú)紙化審計(jì)”成為可能。舉例來(lái)說(shuō)，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來(lái)直接訪問(wèn)應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來(lái)的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無(wú)紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過(guò)程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過(guò)程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來(lái)確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動(dòng)或非流動(dòng)兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是（）。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計(jì)工作底稿同傳統(tǒng)審計(jì)工作底稿的保存方式。
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。