A.外部審計師
B.登記應(yīng)收賬款的員工
C.內(nèi)部審計師
D.會計部管理層
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A.是，所有的政策及程序均由高級管理層制定
B.否，高級管理層只為下級人員制定政策及程序
C.是，政策及程序適用于組織的所有層級
D.否，只有中層管理人員及其下級制定、使用政策和程序
A.某采購代理投資公開上市的互助基金，而該基金的投資組合中包括公司某個供應(yīng)商的股票
B.采購程序被設(shè)計良好。而且除非采購監(jiān)事另有指示，這些程序一般得到遵守
C.由于2，000美元以上的采購活動需要兩個人的簽名，正常的經(jīng)營性采購都在1，000美元到2，000美元之間
D.事先編好號碼的空白采購訂單在采購部門內(nèi)部保管
A.組織管理層定期將部門實際業(yè)績與預(yù)算進行比較
B.進行數(shù)據(jù)處理的管理部門定期對不正常交易或大額交易編制例外報告，并隨時跟蹤調(diào)查其原因
C.數(shù)據(jù)處理的管理部門定期核對所提交事項的批控制與所處理事項的批控制總額
D.管理層已要求內(nèi)部審計對現(xiàn)金處理過程的控制程序開展定期審計
A.要求管理層對每名采購員所編制的月度開支總額報告進行定期審査
B.要求采購員嚴格遵守詳細的材料規(guī)格說明書
C.采購員定期輪崗輪職
D.監(jiān)督每名采購員的訂單數(shù)量
A.組織的結(jié)構(gòu)、管理理念和計劃
B.組織的誠信和道德觀、權(quán)責劃分及人力資源管理
C.組織人員勝任能力、替代資源、法律和規(guī)章制度
D.組織的風險評估、職責分配和人力資源管理
最新試題
以下哪項審計計劃活動對了解公司當前面臨的風險價值最少（）
由于內(nèi)部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對內(nèi)部審計人員的補充，CAE在判斷外包審計服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務(wù)所需的知識、技能及其他能力時，需要考慮以下哪項（）
以下哪項陳述精確描述了混合審查（）
在關(guān)于健康和安全政策的審計業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計師認為員工受傷率過高的問題涉及管理目標，并建議采取同時符合原目標和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策。客戶認為實施該建議成本太高，認為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法（）
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負責實施對于會計和審計事項的申訴的接受、保管和處理的是（）
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計部門將（）
在以下管理層的要求中，哪項在正常審計范圍內(nèi)（）
審計委員會的主席將一份對公司所處的行業(yè)有重大影響的問題報告交給了首席審計執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計部門針對報告所列的問題在公司范圍內(nèi)進行審計，并告知審計委員會主席該報告是否與公司有關(guān)。首席審計執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對（）
某審計師在對鋼鐵企業(yè)開展財務(wù)審計時，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門，而且本次的審計范圍不包括環(huán)境問題。對此內(nèi)部審計師最恰當?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
為了提高運營的效率和正確性，某連鎖機構(gòu)決定在全國12個連鎖窗口實行自動化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計師在審查該系統(tǒng)的有效性時，應(yīng)該重點關(guān)注的是（）