A.事先編好的空白采購(gòu)訂單在采購(gòu)部門(mén)內(nèi)部保管。
B.采購(gòu)程序被設(shè)計(jì)良好。而且除非采購(gòu)監(jiān)事另有指示，這些程序一般得到遵守。
C.由于2，000美元以上的采購(gòu)活動(dòng)需要兩個(gè)人的簽名，正常的經(jīng)營(yíng)性采購(gòu)都在500美元到2，000美元之間。
D.采購(gòu)代理投資公開(kāi)上市的互助基金，而該基金的投資組合中包括公司某供應(yīng)商的股票。
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A.合理性檢查；
B.數(shù)據(jù)自檢；
C.前期數(shù)據(jù)核對(duì)；
D.數(shù)值正確性檢查。
A.開(kāi)展這筆交易，因?yàn)檫@么做將使公司和交易員都能從中受益。
B.讓能源公司的另一位交易員做這筆交易，以避免利益沖突。
C.在向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)披露該信息的同時(shí)開(kāi)展該筆交易，以充分利用這次機(jī)會(huì)。
D.冒著失去交易機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)將做決定的責(zé)任推給管理層。
A.運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)
B.運(yùn)營(yíng)、信息及合規(guī)
C.信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)控
D.運(yùn)營(yíng)、信息及監(jiān)控
A.控制過(guò)程；
B.控制環(huán)境；
C.治理過(guò)程；
D.管理的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。
以下哪項(xiàng)內(nèi)容說(shuō)明了讓員工參與控制自我評(píng)價(jià)過(guò)程的原因？（）
I、員工更有動(dòng)力來(lái)正確完成他們的工作；
II、員工對(duì)其工作持客觀態(tài)度；
III、員工能對(duì)內(nèi)部控制提供獨(dú)立評(píng)價(jià)；
IV、管理人員希望從員工處獲得反饋。
A.只有I和II是對(duì)的；
B.只有I和IV是對(duì)的；
C.只有III和IV是對(duì)的；
D.只有II和IV是對(duì)的
最新試題
在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問(wèn)某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來(lái)驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>
應(yīng)該認(rèn)識(shí)到營(yíng)銷內(nèi)部審計(jì)最重要的宣傳活動(dòng)應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計(jì)師與客戶的所有交往中，每名審計(jì)師應(yīng)在心中牢記宣傳審計(jì)活動(dòng)，以下哪項(xiàng)列示了宣傳手冊(cè)的特點(diǎn)（）
某審計(jì)師在對(duì)鋼鐵企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門(mén)，而且本次的審計(jì)范圍不包括環(huán)境問(wèn)題。對(duì)此內(nèi)部審計(jì)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
某組織內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒(méi)有高級(jí)管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會(huì)會(huì)面，沒(méi)有高級(jí)管理層在場(chǎng)Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動(dòng)
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中參加過(guò)該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門(mén)中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門(mén)
以下哪項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃活動(dòng)對(duì)了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最少（）
在審查企業(yè)流程過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)師可以（）
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）
在符合性測(cè)試過(guò)程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定，以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多（）
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）