A.只與接觸該方案的人員進(jìn)行簡(jiǎn)單的溝通，不再依據(jù)資料進(jìn)行分析
B.針對(duì)現(xiàn)有的資料進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)這些資料的可靠性做結(jié)論
C.針對(duì)現(xiàn)有資料，評(píng)估這些不完整資料帶來(lái)的影響，但是不能做出可靠性的結(jié)論
D.要求市場(chǎng)部門的管理人員完善這些資料，并在資料完善后進(jìn)行審計(jì)
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A.審查審計(jì)方案，以保證審計(jì)能充分測(cè)試記入雇員銀行賬戶的直接儲(chǔ)蓄。
B.繼續(xù)執(zhí)行審計(jì)方案，因?yàn)橐呀?jīng)與管理層討論過(guò)審計(jì)業(yè)務(wù)方案的范圍和目標(biāo)。
C.向首席審計(jì)執(zhí)行官建議開始舞弊調(diào)查。
D.測(cè)試工薪變化樣本，以確保其在處理前得到主任助理的審批。
A.財(cái)務(wù)部門的管理層沒(méi)有訂制任何的風(fēng)險(xiǎn)管理政策
B.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中認(rèn)為獲取賬戶函證十分困難
C.審計(jì)委員會(huì)要求該財(cái)務(wù)小組遵守一項(xiàng)管理應(yīng)收賬款的新政策
D.因?yàn)橘d銷條件限制的放寬，最近應(yīng)收賬款的數(shù)額增加了一倍
A.對(duì)供應(yīng)商的目前的價(jià)格與采購(gòu)訂單上的價(jià)格進(jìn)行比較
B.將各供應(yīng)商的報(bào)價(jià)與采購(gòu)訂單上的價(jià)格進(jìn)行比較
C.將原材料支付的價(jià)格與采購(gòu)訂單上的價(jià)格進(jìn)行比較
D.對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的賣方清單與所選采購(gòu)項(xiàng)目獲得的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較
A.引進(jìn)供應(yīng)商和具體的采購(gòu)業(yè)務(wù)由不同的人員負(fù)責(zé)
B.貨物的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告與采購(gòu)訂單進(jìn)行比較，然后送到應(yīng)付賬款部門
C.付款的文件是由應(yīng)付賬款部門編制的
D.未支付的賣方文件和永續(xù)存貨記錄分別被保存
A.有必要進(jìn)行額外的測(cè)試，以便確定相關(guān)控制和目前對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行重復(fù)付款的可能性。
B.對(duì)于多付款的款項(xiàng)存在沒(méi)有記錄相應(yīng)負(fù)債的可能性。
C.驗(yàn)收部門用以保證及時(shí)通知應(yīng)付賬款部門貨物已經(jīng)驗(yàn)收的控制措施不健全。
D.存在復(fù)雜的應(yīng)付賬款系統(tǒng)使多付賬款與開具發(fā)票相互關(guān)聯(lián)，因此，不需要再進(jìn)行審計(jì)。
最新試題
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長(zhǎng)不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過(guò)了原來(lái)的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）
某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來(lái)應(yīng)該（）
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）
審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問(wèn)題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計(jì)部門針對(duì)報(bào)告所列的問(wèn)題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì)，并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)（）
因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）
某組織內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒(méi)有高級(jí)管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會(huì)會(huì)面，沒(méi)有高級(jí)管理層在場(chǎng)Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動(dòng)
內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)該做到以下哪些方面（）
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中參加過(guò)該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門
為了提高運(yùn)營(yíng)的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國(guó)12個(gè)連鎖窗口實(shí)行自動(dòng)化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）