單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師授命對(duì)組織中的應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)小組進(jìn)行審計(jì)，下列關(guān)于該內(nèi)部審計(jì)師提出的考慮中，不正確的是：（）

A.財(cái)務(wù)部門的管理層沒有訂制任何的風(fēng)險(xiǎn)管理政策
B.外部審計(jì)師在審計(jì)過程中認(rèn)為獲取賬戶函證十分困難
C.審計(jì)委員會(huì)要求該財(cái)務(wù)小組遵守一項(xiàng)管理應(yīng)收賬款的新政策
D.因?yàn)橘d銷條件限制的放寬，最近應(yīng)收賬款的數(shù)額增加了一倍


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1.單項(xiàng)選擇題為了節(jié)約成本，對(duì)于同一種原材料，管理層要求必須在價(jià)格最低的供應(yīng)商處購(gòu)買，內(nèi)部審計(jì)師為了檢查采購(gòu)員是否遵循了這一規(guī)定，應(yīng)該采取的措施是：（）

A.對(duì)供應(yīng)商的目前的價(jià)格與采購(gòu)訂單上的價(jià)格進(jìn)行比較
B.將各供應(yīng)商的報(bào)價(jià)與采購(gòu)訂單上的價(jià)格進(jìn)行比較
C.將原材料支付的價(jià)格與采購(gòu)訂單上的價(jià)格進(jìn)行比較
D.對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的賣方清單與所選采購(gòu)項(xiàng)目獲得的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較

2.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)了以下信息，則根據(jù)下列信息能夠得出采購(gòu)環(huán)節(jié)控制可能存在問題的是：（）

A.引進(jìn)供應(yīng)商和具體的采購(gòu)業(yè)務(wù)由不同的人員負(fù)責(zé)
B.貨物的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告與采購(gòu)訂單進(jìn)行比較，然后送到應(yīng)付賬款部門
C.付款的文件是由應(yīng)付賬款部門編制的
D.未支付的賣方文件和永續(xù)存貨記錄分別被保存

3.單項(xiàng)選擇題在初步調(diào)查過程中，某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)有些主要供應(yīng)商的應(yīng)付賬款憑單要求對(duì)以前發(fā)票中的重復(fù)付款進(jìn)行調(diào)整，這可能表明：（）

A.有必要進(jìn)行額外的測(cè)試，以便確定相關(guān)控制和目前對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行重復(fù)付款的可能性。
B.對(duì)于多付款的款項(xiàng)存在沒有記錄相應(yīng)負(fù)債的可能性。
C.驗(yàn)收部門用以保證及時(shí)通知應(yīng)付賬款部門貨物已經(jīng)驗(yàn)收的控制措施不健全。
D.存在復(fù)雜的應(yīng)付賬款系統(tǒng)使多付賬款與開具發(fā)票相互關(guān)聯(lián)，因此，不需要再進(jìn)行審計(jì)。

4.單項(xiàng)選擇題審計(jì)主管在得出“審計(jì)證據(jù)足以支持記賬分錄得到恰當(dāng)編制和批準(zhǔn)”這一審計(jì)結(jié)論時(shí)，如果工作底稿中存在哪項(xiàng)內(nèi)容，則該結(jié)論將不能得出。（）

A.一份手寫的、關(guān)于最近一個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)日記賬和附加的非標(biāo)準(zhǔn)日記賬的日程安排的復(fù)印件，在該復(fù)印件頂部，顯示了每一個(gè)分錄編制人員的簽名和會(huì)計(jì)主管的簡(jiǎn)要批示。
B.一份描述會(huì)計(jì)部主任證實(shí)日記賬在錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)前由會(huì)計(jì)主管檢查過的記錄。
C.一份計(jì)算機(jī)生成的經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽字的自動(dòng)且非標(biāo)準(zhǔn)的日記賬清單的復(fù)印件，該復(fù)印件顯示了審計(jì)師參考了系統(tǒng)報(bào)告和每月調(diào)節(jié)表。
D.與另一份包含有能夠充分支持該結(jié)論證據(jù)的工作底稿的交叉索引。

最新試題

以下哪項(xiàng)陳述精確描述了混合審查（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開展（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項(xiàng)做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計(jì)該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計(jì)完成之前報(bào)告給高管或?qū)徲?jì)組Ⅳ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在審查企業(yè)流程過程中，內(nèi)部審計(jì)師可以（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題